Якщо ви керуєте бізнесом, шанси, що ви маєте справу з принаймні одним 1099 працівниками. Ці члени команди можуть економити гроші компаній, пропонуючи гнучкість, тому їхня популярність не є несподіванкою. На жаль, часто важко розрізнити, хто саме повинен отримати 1099. Межа між працівником і незалежним підрядником стає все більш тонким в економіці концернів, але якщо ви неправильно класифікуєте працівників, ви будете піддані покаранню та потенційному потенціалу IRS. судові позови. Як правило, кожен, у кого платить понад 600 доларів, який не є штатним працівником, повинен отримати форму 1099, але є винятки.
Хто отримує a1099?
Так, податковий рік підходить до кінця, і ви застрягли цікаво, якщо ви повинні відправити негарну форму 1099-MISC. Добре, що хороша новина полягає в тому, що вони не так складно розіслати, як ви думаєте - але як ви вирішуєте, хто його отримує? Можливо, вам доведеться відправити більше 1099, ніж ви спочатку думали.
За даними Товариства з управління людськими ресурсами, ви повинні подати 1099 для будь-якого контрагента, який ви заплатили $ 600 або більше. Це включає грошові кошти від оренди, призи, нагороди та будь-які інші доходи. Якщо ви заплатили консультанту $ 599 або менше, вони все одно несуть відповідальність за сплату справедливої частки податків; ви просто не відповідає за оповіщення IRS.
Що стосується грантів або стипендій? Це трохи сірої області. Хоча деякі університети роблять файл 1099-MISC для стипендіатів і стипендіатів, вони, як правило, роблять це тільки, якщо гроші не були надані за виконані послуги. Іншими словами, це була нагорода. Незважаючи на це, IRS стверджує, що певні стипендії або стипендії, що підлягають оподаткуванню, зовсім не повинні повідомлятися їм. Якщо гроші від послуг, що виконуються, як грант для проведення досліджень, то ви б подали форму W-2.
Роялті - це зовсім інша річ. Ви повинні відправити 1099 кожному, кому ви сплатили принаймні 10 доларів США за роялті або брокерські платежі замість дивідендів від сплачених податків. Не впевнений, що ви заплатили роялті? Це платежі, здійснені законним власникам майна, патентів, авторських прав, франшиз і торговельних марок. Наприклад, потік сервісу Spotify сплачує гонорари незалежним авторам для кожного потоку їхньої пісні. Якщо лейбл володіє авторським правом пісні, вони платять етикетку, а лейбл отримає 1099. Роялті можуть також сплачуватися за природні ресурси. У нафтовій і газовій промисловості компанії сплачують гонорари землевласникам, а згодом відправляють їх на ресурси, які вони витягують з власності.
Крім того, вам доведеться відправити 1099 за будь-які валові доходи, виплачені адвокату, доки вони перевищують 600 доларів США. Цей дохід відрізняється від того, що ви платите б адвокату за свої регулярні послуги, наприклад, їх погодинну ставку за консультацію або складання контракту. Найчастіше, якби ви сплачували за розрахункову угоду. У трагічній події смерті працівника, вам доведеться повідомити про заробітну плату, яку вони все ще заборгували своїм майном з 1099.
IRS також каже, що підприємства повинні використовувати 1099-MISC, щоб повідомити про "прямий продаж щонайменше $ 5,000 споживчих товарів для перепродажу в будь-якому іншому місці, ніж постійне роздрібне підприємство" і для "кожної людини, від якої роботодавець утримує федеральний податок на прибуток відповідно до резервні правила утримання."
Хто не отримує 1099? Якщо Ви відшкодовуєте працівникові свої бізнес-витрати, це потрібно робити на W-2. Також ви взагалі уникаєте використання 1099 при розрахунках з іншими корпораціями, фактичними працівниками або звільненими від оподаткування організаціями.
Оскільки дрібниця того, хто отримує 1099, є складним і може охоплювати такі речі, як звітування про грошові виплати за рибу та водне життя, ви повинні проконсультуватися з бухгалтером, якщо ви все ще не впевнені.
1099 проти W2
1099 і W2 два різні форми оподаткування. До кінця податкового року підприємства заповнюють 1099-MISC для незалежних підрядників і W-2 для співробітників. Працівники W-2 зазвичай сплачують податки на заробітну плату, які автоматично вираховуються та сплачуються IRS через свого роботодавця, а 1099 продавців несуть відповідальність за сплату власних податків, включаючи додатковий податок на самозайнятість, щоквартально.
Форма, яку людина отримує під час процесу в'їзду, визначає, чи відправити вам 1099 або W-2, щоб повідомити про свій прибуток наприкінці року. Якщо ви наймаєте незалежного підрядника, який отримає 1099-MISC, вони повинні заповнити форму W-9, коли вони наймаються. Це вимагає їх ідентифікаційного номера або ідентифікаційного номера роботодавця. Пам'ятайте, що незалежних підрядників вважають суб'єктами господарювання, а не приватними особами. Новим працівникам слід надати форму W-4. Це допомагає роботодавцю знати, скільки грошей утримувати федеральні податки. Форми W-4 запитують номер соціального страхування, оскільки людина вважається людиною, а не бізнесом.
Що визначає постачальник 1099?
Лінія між 1099 постачальникам і працівником іноді дуже тонка, і великі компанії потрапили в гарячу воду за те, що вони не змогли розрізнити різницю. Один з найвідоміших випадків - Microsoft, яка найняла фрілансерів, щоб завершити свою основну команду в кінці 80-х і на початку 90-х років. Як підрядники, ці нові працівники не отримували переваг від працівників, включаючи план компанії 401 (к), дисконтованих опціонів на купівлю акцій і медичне страхування, а Microsoft не платила податки на соціальне забезпечення або зарплату. Єдина проблема полягала в тому, що Microsoft не ставилася до таких працівників, як 1099 працівників.
Підрядники корпорації Майкрософт працювали на місці разом з штатними працівниками компанії, виконуючи ті ж функції і працюючи в ті ж години. Врешті-решт, IRS перевірила податки на заробітну плату компанії, визначила, що підрядники були працівниками, і змусила Microsoft виплачувати податкові платежі та понаднормову роботу. Корпорація Майкрософт також втратила позов від неправильно класифікованих працівників, які звернулися з проханням про повну виплату працівником за весь строк дії контракту. В основному, ви не хочете, щоб закінчити, як Microsoft. Отже, як ви розкажете різницю? Вона має все, що стосується того, хто має контроль над роботою. Можливо:
- Створює власні години: Працівники доступні для встановленої кількості регулярних годин, тоді як незалежні підрядники, як правило, мають гнучкий графік і можуть бути притягнуті до відповідальності лише за заздалегідь організовані зустрічі та узгоджені терміни.
- Не працює у вашому офісі: Там можуть бути зустрічі на місці або робота, яка повинна виконуватися в офісі, але незалежний підрядник зазвичай не працює там весь день протягом тривалих періодів часу.
- Має власне обладнання: Оскільки незалежні підрядники володіють власним бізнесом, вони мають власне обладнання. Якщо ви купуєте підрядника робочий ноутбук або мобільний телефон, це прапор, що вони насправді співробітник, принаймні в очах IRS.
- Не виконує основних функцій невизначено: 1099 працівників можуть виконувати роботи, які є важливими для успіху вашого бізнесу, але зазвичай вони не виконують важливих функцій на постійній основі. Наприклад, ви можете найняти підрядника для розробки веб-сайту вашої рекламної компанії, але ви не могли б найняти підрядника, який би керував вашим відділом продажів.
- Працює для інших клієнтів: Це найпростіше сказати. Якщо ви очікуєте, що постачальник 1099 витратить 35 годин або більше з вашою компанією, є безпечна ставка, що вони не мають часу з іншими клієнтами. У цьому випадку вони, ймовірно, неправильно класифіковані і повинні бути працівниками.
Все ще плутають? Згідно з The New York Times, більшість роботодавців, як правило, помилково класифікують працівників, коли вони наймають когось на тимчасову роль або на неповний робочий день. Кількість годин, коли людина працює, не диктує, чи є людина підрядником - це те, що зобов'язує, як і коли це робити. Якщо ви диктуєте, де, коли і як має працювати найм, вони, швидше за все, є працівниками. Наприклад, проект має відбутися наприкінці місяця. Ви повинні попросити свого співробітника приїхати в офіс з 9:00 до 17:00. до завершення проекту. Ви б попросили свого 1099 підрядника встановити власний графік, поки проект буде завершено до кінця місяця.
Якщо ви все ще розгублені, краще поговорити з консультантом з персоналу чи податковим адвокатом.
Може форма 1099 бути рукописні?
Введення форми 1099 іноді виглядає неприємним, особливо якщо у вас немає програми Adobe Reader Pro, яка дозволяє легко і швидко редагувати PDF-файли. Отже, що ви робите після завантаження 1099 з веб-сайту IRS? Хороша новина полягає в тому, що ви можете надіслати форму до тих пір, поки ви розсилаєте менше ніж 250. Звичайно, IRS закликає роботодавців подавати їхні форми в електронному вигляді, оскільки вона використовує менше ресурсів, ніж використання пошти. Якщо ви йдете цим шляхом, набравши форму, це неминуче.
Якщо ви вирішите написати 1099 форм, перегляньте почерк. IRS рекомендує блокувати написи (давайте не будемо плутати "L" для "I") і заохочуємо всіх до використання чорних чорнил. IRS використовує машини для читання 1099 форм, тому, якщо ваш почерк надто неакуратний, це призведе до помилок.
Чому Ви використовуєте 1099 працівників
Можливо, ви ставите під сумнів, чому ваш бізнес вирішив найняти 1099 працівників, а не працівника. Ніхто не кращий за інших, але 1099 працівників можуть надати певні переваги для розширення бізнесу або сезонних операцій.
Коли справа доходить до цього, 1099 робітників закінчують економію компаній багато грошей, саме тому IRS розправилася з компаніями, які неправильно класифікували своїх співробітників як підрядників. Бізнес не повинен пропонувати підрядникам дорогі переваги для здоров'я і не платить податки на безробіття, податки на заробітну плату, компенсації працівників та інвалідності, як вони мають для працівників W-2. Вони також не зобов'язані сплачувати підрядникам час відпустки і не несуть відповідальності за витрати на лікарняні та пенсії. Підраховано, що підрядники можуть заощадити компанії близько 30 відсотків у порівнянні з штатним працівником.
Крім того, підрядники пропонують кращу цінність, оскільки вони не підлягають мінімальним зарплатам або додатковим понаднормовим роботам. Ви точно знаєте, що ви платите авансом незалежно від того, скільки часу триває проект. Звичайно, не дуже етично платити своїм підрядникам менше, ніж мінімум держави, особливо тому, що вони знаходяться на гачок додаткових податків.
1099 працівників не мають рівних заощаджень. Вони надають підприємствам гнучкість і безпосередню продуктивність. Професійні незалежні підрядники зазвичай не потребують такого самого практичного навчання, як працівники. Вони вже є майстрами власного бізнесу. Компанії часто обирають наймати підрядників через наймання фірм, що робить найм працівників простішим, ніж ведення голови працівника. Заповнення ролі майже миттєве.
Компанії також обирають наймати підрядників, коли вони перевіряють воду. Можливо, ви не впевнені, розширювати чи ні. Можливо, ви занадто обережні, коли наймаєте штатного співробітника, тому що раніше ви спалили. Підрядники мають низький рівень зобов'язань, і ви не зобов'язані продовжувати контракт після його закінчення. Це чудово для компаній, які бачать високий, сезонний попит або швидко розвиваються в нестабільній галузі.
