З моменту скасування податку на спадщину в Алабамі більше не потрібно відмовлятися від сплати податків у спадщину. Однак, якщо померлий помер до 1 січня 2005 року, спадкоємці та бенефіціари все ще повинні подати відмову від сплати податків у спадщину Алабами. Стани померлих після 1 січня 2011 року підлягають оподаткуванню, якщо вони перевищують 5 мільйонів доларів.
Податки на спадщину та нерухомість
Незважаючи на те, що кошти надходять з одного джерела, активи померлих у своєму маєтку, податок на спадщину та податок на нерухомість не є взаємозамінними. Податок на спадщину повинен сплачуватися будь-якими спадкоємцями або бенефіціарами після отримання грошей з майна. Податок на нерухомість має бути сплачений до того, як активи будуть виплачені названим спадкоємцям та бенефіціарам за заповітом або тим, хто успадкував від незаконного спадкодавця, чий маєток проходив через закони про правонаступництво.
Ліквідація відмови від сплати податку на спадщину
Федеральний уряд ухвалив законодавство у 2001 році, усунувши федеральний податок на нерухомість та подарунок до 2009 року. Хоча відновлення повинно було відбутися до 2011 року, станом на червень 2011 року, податок на спадщину не був відновлений в Алабамі. За даними Департаменту доходів штату Алабама, вимога держави щодо подання заявки базується на податковому кредиті на нерухомість, дозволеному федеральним законом. 30 вересня 2005 року не було необхідності відмовлятися від спадщини, оскільки на 1 січня 2005 року проходили померлі. Такі відмови повинні бути подані протягом дев'яти місяців після смерті померлого.
Держави, що мають податки на нерухомість або спадщину
Незважаючи на те, що штат Алабама не повторно ввів податок на спадщину або нерухомість, багато держав, які скасували податки після федерального законодавства 2001 року, знову запровадили їх для залучення додаткових доходів. Декілька інших штатів ніколи не скасували податок на спадщину після 2001 року. Хоча більшість штатів накладають або податок на нерухомість, або спадщина, Нью-Джерсі та Меріленд накладають обидва види податків.
Федеральні податки на нерухомість
Майно, що вмирає в 2010 році, не підлягало федеральному податку на нерухомість. Стани тих, хто проходив як Новий рік, осінили, а після цього виплатили федеральний податок на суму понад 5 мільйонів доларів. Хоча спадкоємці померлих у штаті Алабама не повинні платити державний податок на спадщину, вони можуть успадковувати менше дуже великого майна через федеральний податок. Федеральний податковий ліміт не поширюється на вижили дружину померлого, яка може успадковувати необмежену суму.
