Фіскальна система країни - це повна структура державних доходів і видатків, а також рамки, в яких її установи збирають і виплачують ці кошти. Ця система керується економічною політикою країни, яка виходить з рішень, прийнятих керівним органом. Підприємства повинні розуміти, що фіскальна система країни ефективно функціонує в межах своїх кордонів; так само, країни повинні підтримувати стабільні фіскальні системи для заохочення довгострокових інвестицій.
Пряме оподаткування
Пряме оподаткування - це метод, який багато фінансових систем використовують для залучення державних доходів, вимагаючи від оподаткованих сторін платити гроші безпосередньо уряду. Двома поширеними прикладами прямого оподаткування є податок на доходи фізичних осіб та податок на прибуток підприємств. В обох цих випадках особа або компанія, що сплачує податок, зобов'язані повідомити уряд про свою загальну суму оподатковуваного доходу і сплатити відсоток від цієї суми, за вирахуванням відповідних відрахувань, до певного часу. Іншою поширеною формою прямого оподаткування є тариф, який є податком на товари, що перевозяться через міжнародні кордони.
Непряме оподаткування
Непряме оподаткування - це будь-який податок, який збирається та сплачується приватною особою, крім тієї, яка фактично сплачує податок. Приклади включають податок з продажів, який поширений в США, і податок на додану вартість, який поширений у Європі. Споживач, який купує товар, на який уряд стягує податок з продажів, повинен сплачувати податок на додаток до ціни придбання. У системі податку на додану вартість виробники сплачують податок на вартість, яку вони додають до сировини або простого виробу шляхом переробки, переробки або збирання, а виробник передає вагу цього податку споживачеві, додаючи до ціни продукт. Іншим поширеним видом непрямого оподаткування є акцизний податок, який є додатковим податком з продажів, який уряд розміщує на конкретних статтях. Акцизні податки, як правило, стягуються за кожну одиницю, наприклад, галон бензину, а не як відсоток від ціни.
Збори та штрафи
Уряди також збільшують доходи, стягуючи плату за свої послуги. Фізичні особи та організації, які подають заявки на отримання ліцензій, як правило, повинні сплачувати плату за ліцензію та за кожне поновлення. Крім того, коли люди чи компанії визнаються винними у порушенні законів або правил, їм можуть накладати штрафи, штрафні санкції, які, як правило, надходять у загальний фонд уряду.
Державні підприємства
У деяких країнах уряд збільшує доходи, приймаючи всю галузь і роблячи її державним підприємством. Гірничо-нафтові буріння - це два підприємства, які уряди часто вивозять з приватних рук заради збільшення доходів. У США деякі держави мають монополію на продаж алкогольних напоїв.
Урядові програми
Так само, як фіскальна система може використовувати різні способи отримання доходу, вона також може витрачати державні гроші різними способами. Більшість сучасних фіскальних систем, наприклад, покладаються на уряд, щоб будувати та підтримувати інфраструктурні елементи, такі як дороги, мости, залізниці, трубопроводи та канали. Ці державні інвестиції часто призводять до збільшення доходів приватного сектору, що призводить до високих доходів уряду. Інші звичайні види видатків фінансують військові сили, сили цивільної оборони, освітні, медичні та соціальні програми.
Суперечки
Найбільша суперечка щодо фіскальних систем виникає з питання, чи повинні уряди стягувати високі податки і широко втручатися в приватну промисловість, чи вони повинні стягувати низькі податки і втручатися в приватну галузь лише тоді, коли це необхідно. Власники бізнесу, як правило, стверджують, що обмежене втручання призводить до кращої економіки, яка є корисною для всіх, а інші стверджують, що таке мінімальне втручання уряду призводить до несправедливого розподілу багатства, недостатньої громадської інфраструктури та недостатнього регулювання захисту середніх споживачів.
