Коли управлінські групи аналізують продуктивність компанії, вони часто використовують звіт про відхилення, що порівнює фінансову статистику, щоб побачити, як вони змінюються від року до продуктивності іншої, як правило, поточного року. Цей тип звіту, який називається річною різницею (yoY), є особливо корисним і проникливим при порівнянні часових рядів фінансових даних. Аналітики можуть швидко та чітко побачити зміни в різних аспектах бізнесу за допомогою аналізу YoY.
Поради
-
Щоб обчислити річну дисперсію за рік, просто відніміть дані нового періоду від старого, а потім поділіть результат на старі дані, щоб отримати відсоток відхилень.
Визначення концепції
Дисперсія YoY є інструментом, який фінансові аналітики використовують для вимірювання змін у часі, використовуючи просту математику та різні цифри з фінансової звітності компанії. Розрахунок розглядає зміни, або відхилення, у двох значеннях у часі, таких як дохід від продажу або чистий прибуток. Цей розрахунок дисперсії стає дуже корисним при аналізі даних за кілька років, наприклад, три роки поспіль продуктивність компанії. Коли ви обчислюєте річний річний приріст, в результаті дисперсія може показати, чи зросли продажі з очікуваною або цільовою ставкою, якщо витрати зростають швидше або повільніше, ніж продажі, та іншу корисну інформацію для управління та керівництва фінансовими рішеннями компанії.
Іншими часто використовуваними показниками в розрахунках дисперсії за рік є SG&A, або витрати на продаж, загальні та адміністративні витрати. Перевірка цих відмінностей між роками показує, наскільки добре компанія управляла своїми витратами з року в рік. Вартість проданого товару (COGS) та EBITDA, або прибуток до знецінення та амортизації податку на відсотки, також є корисним показником ефективності для аналізу в аналізі дисперсії за рік.
Як розрахувати зростання року за рік
Щоб розрахувати дисперсію YoY, можна скористатися ручним калькулятором, хоча програма електронних таблиць може виявитися більш ефективною. Щоб виконати розрахунок, виберіть дані з двох років порівняння. Наприклад, якщо потрібно розрахувати відхилення в доходах від продажу, використовуйте таку формулу:
Варіант YoY = (Продажі цього року - продажі минулого року) / продажі минулого року
Наприклад, якщо в минулому році ви продали віджети на суму 10 000 доларів США, а обсяг продажів збільшився до 15 000 доларів у цьому році, розрахунок буде здійснюватись таким чином:
Різниця YoY = ($ 15,000 - $ 10,000) / $ 10,000 =.50 або 50 відсотків відхилень
Отримана дисперсія, або зміна від року до року, може бути позитивною, що означає зростання або негативне, що означатиме зниження або надходжень, або вихідних витрат.
Інтерпретація розрахунку року за рік
Аналіз розрахунку YoY забезпечує корисний спосіб перегляду змін у часі, оскільки він швидко розкриває певні тенденції бізнесу. Оскільки ви порівнюєте дані за весь рік, будь-які відмінності між окремими місяцями згладжуються. Наприклад, незважаючи на те, що ваш бізнес здійснює більшу частину своїх продажів безпосередньо перед святами, це коливання, яке називається сезонність, не відображатиметься у вашому розрахунку відхилень щорічних даних.
У цьому випадку може виявитися корисним виконати розрахунок розбіжності за місяць на місяць для кожного з двох років, щоб можна було глибше розглянути сезонні тенденції на додаток до відхилень за рік. Розрахунок відхилень виконується кожного місяця; наприклад, відхилення між січнем 2017 року та січнем 2018 року, лютим 2017 року проти лютого 2018 року тощо.
Розуміння основи для розрахунку
При виконанні розрахунку дисперсії за рік, важливо перевірити, що кожен набір даних генерується на тій же основі. Наприклад, ваші щорічні дані про продаж можуть бути з минулого фінансового року компанії, або це можуть бути останні історичні дані компанії за останні 12 місяців (TTM), які можуть охоплювати інший період часу, ніж дані фінансового року.
Якщо компанія робить величезний бізнес під час Різдва, наприклад, і ви робите свій аналіз з TTM звіт про доходи станом на 30 червня 2018 року, вам знадобиться TTM звіт про доходи за станом на 30 червня 2017 року, для рівного порівняння. Ви отримали б інший і менш значущий результат, якщо порівняти свої дані TTM з інформацією про фінансовий рік компанії, який закінчується 31 грудня.
Окрім того, що використовується для аналізу даних компанії, ви знайдете аналіз дисперсії YoY, який використовується для перегляду інших фінансових та економічних показників, таких як тенденції темпів інфляції, рівня безробіття, процентних ставок та ВВП, валового внутрішнього продукту країни.
