Підготовка нарахувань на кінець місяця гарантує, що доходи відповідатимуть витратам за той же звітний період. Це називається принципом збігу та методом нарахування. Будь-яка компанія, яка використовує метод нарахування, буде дотримуватися цього правила. Введення нарахування має відбуватися протягом місяця, в якому відбувся розхід. Однак часто витрати не були сплачені. По суті, запис про нарахування дозволить відобразити ці витрати у фінансових звітах.
Елементи, які вам потрібні
-
Рахунки за поточний місяць
-
План рахунків
Підготовка нарахувань
Зберіть всі рахунки, що підлягають оплаті, неоплачені рахунки.
Зв'яжіться з кожним відділом щодо рахунків-фактур, які вони можуть мати. Іноді всі необхідні рахунки-фактури не потрапляють до кредиторської заборгованості. Наприклад, відділ продажів може мати несплачені витрати, пов'язані з конференцією в Нью-Йорку, але рахунок-фактура датується цим місяцем. Або рахунок-фактура може бути частково оплачена, але решта залишається витратою за цей місяць. Щоб уникнути інфляції витрат у наступних місяцях, знайдіть будь-які рахунки-фактури, які можуть очікувати на схвалення, звернувшись до інших відділів щодо їхніх рахунків-фактур.
Розрахуйте, скільки компанія планує заплатити за певні витрати. Існують сценарії, де не доступний рахунок-фактура, хоча ви знаєте, що буде виставлено рахунок-фактуру пізніше. Подивіться, що було історично сплачено за цей рахунок, і використовуйте цю інформацію для розрахунку суми.
Класифікуйте кожен рахунок-фактуру відповідно до номера рахунку. Перегляньте кожен рахунок-фактуру та вкажіть, на який обліковий запис нарахування та рахунок витрат він впливає. Використовуйте обліковий запис компанії, щоб знайти номери рахунків, які будуть використані пізніше. Якщо обліковий запис, який потрібно використовувати, незрозумілий, перегляньте старі рахунки-фактури, подібні до тієї, яку ви намагаєтеся ідентифікувати, і перегляньте, до якого облікового запису було виставлено рахунок-фактуру. Якщо є ще неоднозначність, перевірте з бухгалтером старшого рівня.
Знайдіть номери рахунків у кожному рахунку-фактурі. Дебет рахунків витрат і кредитування рахунків нарахування. Повторіть, доки не будуть завершені всі нарахування.
