Для компанії процедури погашення кредиторської заборгованості за місяць є грошовими вкладниками, тому що вони дозволяють керівникам відділів і функціональним керівникам визначати, скільки бізнес зобов'язаний і визначити найкращий і найшвидший спосіб оплати операційних рахунків. Ці процедури включають такі різноманітні заходи, як перевірка даних головної книги, підрахунок запасів і визначення того, які постачальники спочатку сплачують і які постачальники можуть чекати на оплату.
Перевірте дані про книгу
Наприкінці місяця заглибитися в бухгалтерську книгу корпоративних рахунків, щоб визначити, скільки компанія зобов'язана в цілому. Ви можете отримати загальну суму зобов'язань, розчепивши різні резюме даних, деякі з яких включають пробний баланс, журнали постачальників і баланс. Візьміть загальний номер боргу, встановіть зобов'язання постачальників, крім кредиторів, що заборгували гроші, визначте, наскільки бізнес зобов'язаний співробітникам і обчислити грошові перекази, щоб відправити постачальників послуг - таких, як орендодавці, страхові компанії, комунальні підприємства та підрядники.
Розрахуйте запаси
Як тільки у вас є сума суми зобов'язань компанії, переконайтеся, що кожен з його компонентів є точним. Перевірка достовірності даних заявника кредитора та суми рахунків постачальника послуг є простим - просто зверніться до рахунків-фактур, отриманих у кінці місяця. Підтвердження того, що гроші, що заборговані за надходження запасів, можуть бути дещо складними - саме тому вам може знадобитися відправитися на корпоративні склади, залучити допомогу майстрів зберігання, розрахувати інвентарні речі один за одним і узгодити фізичний підрахунок із вказаною сумою на рахунки постачальників.
Визначення пріоритету платежу
Якщо ви працюєте в департаменті кредиторської заборгованості компанії, то в кінці місяця може спостерігатися шквал заходів з перевірки, аналізу та фронту платежів. Підготуйте графік старіння, щоб зрозуміти, скільки днів відстає бізнес у платежах. Зверніть особливу увагу на постачальників у категоріях "60 днів минулого" та "90 днів з минулим" - це ті, з яких ви можете незабаром отримати зворотні дзвінки зі зборів, якщо ви цього ще не зробили. Зверніться до свого керівника, щоб встановити офіційний список постачальників для оплати на основі операційного пріоритету або пріоритету ліквідності, і направити цей список до відділу корпоративної скарбниці.
Підготуйте звіт про кредиторську заборгованість після переказу коштів
Після того, як компанія платить постачальникам, персонал відділу бухгалтерського обліку зазвичай готує звіт про перерахунок платежів після розрахунків, щоб оцінити корпоративні зобов'язання і подумати про такі речі, як платоспроможність, кредитоспроможність і стратегічне управління. Остання практика є важливою для перевірки того, що кредитна стійкість організації є сприятливою, щоб розвивати кращі та тісніші зв'язки з постачальниками, і щоб гарантувати, що ніяка прострочена оплата не перешкоджає загальній фінансовій репутації компанії.
