Ви можете визначити баланс грошових коштів та їх еквівалентів на кінець року, визначивши суми, які ви додали та відняли з певних рахунків у ваших бухгалтерських записах протягом року. Ваші грошові кошти складаються з паперових грошей, таких як монети і валюта, перевірки залишків на рахунках, дрібних готівкових грошей і недепозитних чеків. Еквіваленти грошових коштів складаються з дуже безпечних, ліквідних інвестицій, які, на вашу думку, будуть конвертовані у грошові кошти протягом 90 днів. Грошові кошти, призначені для певної мети, називаються обмеженими грошовими коштами і не є частиною балансу грошових коштів та їх еквівалентів.
Знайдіть початковий баланс кожного облікового запису, який можна класифікувати як грошові кошти або еквіваленти грошових коштів, наприклад, ваш рахунок готівки, поточний рахунок на рахунку заробітної плати, дрібний грошовий рахунок та інвестиційний рахунок на грошовому ринку, в облікових записах. Визначте загальний обсяг дебету або збільшує для кожного облікового запису, а також загальний обсяг кредитів або зменшується для кожного облікового запису, який стався протягом року.Наприклад, припустимо, що початковий баланс вашого грошового рахунку становив 10 000 доларів, а ваші загальні дебети протягом року становили 15 000 доларів США, а загальні кредити протягом року становили 8 000 доларів США.
Додайте загальний обсяг дебету кожного облікового запису на початковий баланс. Наприклад, додайте $ 15,000 у загальному обсязі дебету до $ 10,000 початкового балансу касового рахунку, що дорівнює $ 25,000.
Відніміть загальний обсяг кредитів кожного рахунку з кожного результату, щоб обчислити баланс на кінець кожного року. Наприклад, відрахуйте загальну суму кредитів у вашому грошовому рахунку на суму 8000 доларів США від результату $ 25,000. Це дорівнює кінцевому залишку коштів у розмірі $ 17,000.
Розрахуйте суму кінцевого балансу кожного рахунку, щоб визначити баланс на кінець року в грошових і еквівалентах. Наприклад, якщо ваші баланси на кінець року, готівка, перевірка заробітної плати, дрібні грошові кошти та інвестиції на грошовому ринку становлять $ 17,000, $ 5000, $ 1000 і $ 4000, відповідно, обчислити суму цих сум. Це дорівнює $ 27,000 як баланс грошових коштів та їх еквівалентів наприкінці року.
Укажіть баланс грошових коштів та їх еквівалентів наприкінці року на першому рядку вашого балансу в розділі поточних активів.
