Експерти з персональних фінансів радять клієнтам періодично перевіряти свої активи та зобов'язання, щоб вони могли виявити випадки високої заборгованості або можливість фінансових проблем у дорозі. Цей адвокат з повагою також застосовується до бізнес-середовища, а фінансові аналітики регулярно оцінюють тенденції діяльності при перегляді фінансових звітів підприємств і неприбуткових організацій.
Визначення
Аналіз тенденцій допомагає громадськості зрозуміти, що відбувається за закритими дверима компанії, історично кажучи. Переглянувши фінансову звітність організації, інвестори не тільки бачать, чи зробив бізнес протягом звітного року, але й чи він генерує готівку протягом більш тривалого періоду - наприклад, три, п'ять або десять років. Повний комплект фінансових звітів включає баланс, звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів та звіт про нерозподілений прибуток.
Важливість
Аналіз тенденцій є важливим при вивченні фінансової звітності фірми, оскільки фінансові аналітики бачать, як з часом зростають активи компанії. У конкурентному середовищі темою зростання активів часто виступає, особливо в галузях, що вимагають значних авансових інвестицій - таких як нафта і газ, гірничодобувна промисловість та військові. Оцінюючи тенденції ефективності, корпоративні аналітики також можуть визначити, чи організація адекватно керує своїми грошима та розумно інвестує її. Існують основні методи аналізу тенденцій при просіюванні фінансових звітів. Це аналіз співвідношення, вертикальний аналіз і горизонтальний аналіз.
Аналіз коефіцієнтів
Аналіз коефіцієнтів вимагає використання показників ефективності, таких як чистий прибуток та прибуток на акціонерний капітал, для оцінки операційних тенденцій компанії. Вони охоплюють гаму від сигналів ефективності та безпеки до схем платоспроможності та ліквідності. Маржа чистого прибутку дорівнює чистому прибутку, поділеному на дохід від продажу, і вказує на прибутковість за певний період. Рентабельність власного капіталу, або ROE, визначає, наскільки добре компанія використовує свій капітал для отримання прибутку. ROE дорівнює доходу до сплати податків, поділеного на чистий капітал.
Вертикальний аналіз
У вертикальному аналізі фінансові менеджери встановлюють один пункт обліку як еталон і порівнюють інші елементи з числовим стандартом. Наприклад, доходи компанії, витрати та чистий прибуток становлять 10 мільйонів доларів, 6 мільйонів доларів і 4 мільйони доларів відповідно. Доходи є еталоном. Відповідно вертикальний аналіз звіту про прибутки та збитки фірми показує наступне: доходи 100 відсотків (10 мільйонів доларів діляться на $ 10 мільйонів разів 100); витрати 60 відсотків (6 мільйонів доларів діляться на $ 10 мільйонів разів 100); і чистий прибуток 40 відсотків (4 млн. дол. ділиться на $ 10 млн. разів 100).
Горизонтальний аналіз
Горизонтальний аналіз - це вивчення тенденцій продуктивності у часі. Наприклад, інвестори можуть переглядати п'ятирічний баланс компанії, щоб визначити, як корпоративні активи та зобов'язання переходили з 1-го року до 5-го року.
