Фінансові звіти, які включають баланс, звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів та примітки щодо розкриття інформації, готуються КПД для підприємств. Підприємства вимагають фінансової звітності з різних причин, таких як отримання фінансування та облігацій, банківські вимоги та інформація про акціонерів. Інформація, що міститься у фінансових звітах, також корисна при проведенні фінансового аналізу бізнесу та порівнянні його результатів з року в рік. Аналіз також дозволяє простіше порівнювати бізнес та його конкурентів.
Підготуйте дві таблиці Excel, використовуючи дані фінансових звітів - один для балансу та інший для звіту про прибутки та збитки. Поряд з кожним пунктом, представленим для балансу, розрахуйте вартість як відсоток від загальних активів. Наприклад, поділіть загальну суму грошових коштів на загальні активи і введіть значення, як відсоток, поряд з доларовою вартістю загальної суми готівки. Повторіть розрахунки для звіту про прибутки та збитки, розділивши кожну позицію на загальний дохід. Вони називаються фінансовою звітністю загального розміру.
Порівняйте загальні фінансові звіти своєї компанії з іншими компаніями галузі. Видалення доларової вартості активів, зобов'язань, доходів та витрат дозволяє зосередитися на відсотковому відношенні кожного елемента, оскільки воно стосується загальної фінансової картини компанії. За межами орієнтирів вашої галузі будуть вказані області, які потребують скорочення або розширення.
Створіть таблицю, яка обчислює коефіцієнти, застосовні до вашого бізнесу. Більшість підприємств отримують вигоду від розрахунку та порівняння оборотних коштів (поточні активи за вирахуванням поточних зобов'язань), загальних активів, поділених на загальну заборгованість та коефіцієнт поточних операцій (поточні активи поділені на поточні зобов'язання). Порівняйте коефіцієнти з часом і з вашою галуззю.
Регулярно оновлюйте та аналізуйте дані. Якщо фінансові звіти, підготовлені CPA, робляться тільки щорічно, запитайте у CPA, якщо ваша система обліку (тобто QuickBooks) може генерувати фінансові звіти, які були б корисні для внутрішнього аналізу. Частий аналіз фінансової звітності має першорядне значення для виявлення незвичайних тенденцій і зниження бізнесу.
