Оскільки ваш малий бізнес зростає, вам потрібно подумати про найкращу юридичну структуру для підтримки ваших довгострокових цілей. По-перше, ви можете вирішити включити свій бізнес. Головною перевагою інкорпорації є захист вас від особистої відповідальності за будь-які борги, які ваша компанія зобов'язана. Наступний логічний крок полягає в тому, щоб додати холдингову компанію для власного бізнесу, поки ви володієте акціями холдингової компанії. Існує ряд потенційних переваг цієї структури, які в основному пов'язані з управлінням ризиками та відстроченням податків.
Поради
-
Холдингова компанія не здійснює операції сама, але володіє акціями інших компаній і тим самим впливає або контролює їх.
Що таке холдингова компанія?
Холдингова компанія є по суті корпорацією, яка володіє активами іншої корпорації. Компанія, що утримується, є операційною компанією, яка продає товари або виконує послуги та угоди з представниками громадськості. Холдингова компанія, навпаки, не виробляє ніяких товарів або послуг і не займається ні з ким. Вона просто працює як банк і адміністрація для операційної компанії. Термін "холдингова компанія" виходить з того, що суб'єкт господарювання має одну роботу: володіти активами іншої корпорації. Ці активи можуть бути акціями, нерухомістю, патентами, авторськими правами, торговими марками або будь-якою іншою цінністю.
Навіщо додавати холдингову компанію до вашого бізнесу?
Припустимо, ви - власник малого бізнесу, який став відносно успішним і створив деяку збережену прибуток у вашій організації, компанії XYZ. Якщо ви залишите ці прибутки в XYZ, то вони стануть справедливою грою для кредиторів, якщо бізнес коли-небудь буде поданий до суду або потрапить у прострочені платежі за своїми боргами. Наприклад, якщо в минулому році ви зробили $ 300 000, то потенційно ви можете втратити гроші, якщо цей банк цього року збанкрутує. У той же час, ви можете не захотіти витягнути $ 300,000 з XYZ як дохід, особливо якщо ви плануєте реінвестувати частину його у бізнес протягом наступних декількох років. Якщо ви берете прибуток зараз, ви будете в кінцевому підсумку платити особистий прибутковий податок на всі гроші відразу.
Це залишає вас з дилемою: ви не хочете зберігати гроші у вашому бізнесі, але ви також не хочете, щоб це витісняли як дохід. Рішення тут полягає у створенні холдингової компанії - наприклад, однієї називається Holdco. Holdco буде володіти деякими або всіма акціями компанії XYZ, але він не виконуватиме жодної своєї щоденної бізнес-операції. Швидше за все, XYZ залишатиметься на місці вашої операційної компанії: продавати товари, створювати прибуток і брати на себе відповідальність за борги.
Тепер холдингова компанія, яку ви створили, може отримати потік прибутків від XYZ як дивіденди, які їй дозволено робити безкоштовно. Таким чином, ви можете витягти готівку з XYZ, відкладаючи податкове зобов'язання. Однак Holdco не бере на себе відповідальність за борги XYZ. Якщо кредитор подає позов через те, що ваш продукт несправний, він може подати до суду лише особу, яка створила або продала продукт, а це XYZ. Оскільки XYZ володіє дуже мало активів - ви перевели їх у Holdco - ви захищаєте свій капітал від кредиторів.
Як холдингова компанія надає захист активів?
У типовій структурі компанія, що експлуатує, передасть юридичну власність найцінніших активів підприємства холдинговій корпорації. Потім Holdco продасть або орендує ці активи назад операційній компанії. На землі нічого не змінюється. Ваша операційна компанія, або Opco (компанія XYZ у наведеному вище прикладі), все ще має доступ до нерухомості, транспортних засобів, машин, патентів та інших активів, необхідних для ведення бізнесу.
Незалежно від бізнесу, в якому ви перебуваєте, кожна операційна компанія ризикує отримати фінансову відповідальність, позови або банкрутство. Однак, якщо ви подали до суду з холдинговою компанією, активи захищені. Це тому, що вони не належать до операційної компанії, яка банкрутує або подана до суду. Юридично, холдингові та дочірні компанії є окремими. Це означає, що холдингова компанія не несе відповідальності за дії або борги Opco. Коли кредитор постукає, можна по праву сказати, що Opco не має грошей, оскільки всі активи належать Holdco. Кредитори не можуть дістатися до Holdco через Opco, тому що це цілком окремі компанії.
У багатьох випадках ви можете налаштувати новий Opco дуже швидко. Це дає бізнесу набагато більше шансів на виживання після нещасного випадку.
Як холдингова компанія зменшує податкові зобов'язання?
В ідеалі, ваш бізнес буде отримувати прибуток для розповсюдження серед своїх акціонерів. Ви, як акціонер, можливо, не захочете отримувати ці гроші особисто, оскільки це призведе до оподаткування податку на доходи фізичних осіб, коли час податків обернеться. З іншого боку, якщо у вас є холдингова компанія, дивіденди, що виплачуються Holdco, здебільшого будуть вільними від оподаткування, якщо холдингова компанія володіє принаймні 80 відсотками акцій Opco. Opco сплачуватиме корпоративний податок на свій прибуток, але податок, що сплачується акціонером, по суті відкладається, поки Holdco не вирішить виплатити дивіденди своїм акціонерам.
Інакше кажучи, коли ви переміщуєте готівку з Opco, гроші знаходяться в Holdco без будь-яких податкових наслідків. Потім ви можете вирішити зберегти гроші в Holdco і реінвестувати його в бізнес, або ви можете вивести його як розподіл дивідендів Holdco і сплатити податкове зобов'язання на майбутню дату. Перевага тут полягає в тому, що ви отримуєте можливість контролювати терміни виплати дивідендів. Поки ви правильно структурували Holdco, немає жодного податкового події, коли Opco витікає дивіденди з Holdco.
Інші переваги структури холдингової компанії
Крім перевірки кредиторів та відстрочки податків, створення холдингової компанії може дати вам додаткові переваги.
Робота з кількома підприємствами
Структура Holdco / Opco корисна, якщо у вас є декілька підприємств, або ви думаєте про придбання додаткових підприємств, і ці підприємства потребують спільного використання таких активів, як нерухомість, торгові марки, патенти та транспортні засоби. Холдингова компанія може володіти цими активами, а потім орендувати або продавати їх різним діючим компаніям на комерційних або вигідних умовах, залежно від того, що бізнес хоче досягти.Важливо, щоб ви використовували кваліфікованого бухгалтера при оренді активів Opcos, оскільки правила можуть бути складними.
Зробіть бізнес більш привабливим
Припустимо, що Opco торгує з дорогим об'єктом нерухомості, яким вона володіє. Ви очікуєте, що вартість книжки Opco буде набагато вищою, ніж якщо Holdco володіє нерухомістю та орендуєте її Opco. Оскільки балансова вартість подається у розрахунок ціни продажу, велика балансова вартість може завадити покупцям, таким як працівники або членів сім'ї, які мають обмежену позикову здатність. Збереження цінних активів з Opco може зробити бізнес більш продаваним, коли покупець дійсно зацікавлений тільки в придбанні справжніх бізнес-активів, які є критичними для операцій.
Об'єднання та передача сімейного багатства
Уявіть собі, що намагаєтеся надати ділянки в декількох підприємствах, орендувати нерухомість та інші активи кожному з ваших онуків. Це був б логістичний кошмар. Випуск акцій холдингової компанії набагато простіший, тому бенефіціари опосередковано володіють часткою всього.
Чи є Холдингова компанія такою ж, як материнська компанія?
Материнська компанія не збігається з холдинговою компанією з однієї з основних причин: материнські компанії можуть проводити свої власні господарські операції. Цілком можливо мати операційну компанію, яка виступає в якості материнської компанії для одного або декількох діючих дочірніх компаній. З іншого боку, холдингові компанії нічого не роблять. Вони існують виключно для утримання акцій. Поза цим розрізненням, насправді не існує істотної різниці між двома сутностями.
Як холдингова компанія заробляє гроші?
Тому що це не робить нічого, холдингова компанія може реально робити гроші лише чотирма способами:
- Отримання дивідендів від діючих компаній, в яких вона володіє акціями
- Кредитування грошей операційній компанії і отримання процентів за кредитами
- Лізинг активів або нерухомості операційній компанії
- Продаж акцій холдингової компанії
Холдингова компанія не може просто взяти гроші від своїх дочірніх діючих компаній, і вона не може здійснювати такі заходи, як інвестування або експлуатація. Будь-які заходи, пов'язані з прибутком, такі як продаж, повинні виконуватися операційною компанією. Це ключ. Якщо холдингова компанія займається цією діяльністю, вона проколює корпоративну завісу. Пірсинг завіси, по суті, знімає захист відповідальності холдингу, тому його можна пред'явити до суду за борги операційної компанії.
Які недоліки створення холдингової компанії?
Головним недоліком є додатковий рівень складності, який ви вводите, коли ви додаєте іншу корпорацію до стеку компанії. Простіше кажучи, це ще одна можливість для помилки. Ви повинні бути скрупульозними у збереженні балансу холдингу, володіння активами, записів та банківських рахунків окремо від балансу Opco. Якщо лінії розмиті, є ризик, що суди оголошуватимуть ваш Holdco фіктивно. Якщо, скажімо, Holdco і Opco мають один і той же рада директорів, або Opco ніколи не турбує засідань правління, кредитор може стверджувати, що ці дві компанії однакові. У цьому випадку холдингова компанія може бути відповідальною за вимоги кредиторів.
Як розпочати холдингову компанію?
Оскільки структура холдингової компанії складається принаймні з двох компаній, необхідно створити дві корпорації: Holdco та Opco. У більшості випадків Ваша поточна справа вже буде включена. Тепер вам потрібно лише створити нову корпорацію, яка буде діяти як холдингова компанія. На перший погляд, це відносно просте завдання. Вам просто потрібно дотримуватися основних кроків для запуску LLC або корпорації у вашому штаті.
Насправді, процес набагато складніший. Як правило, ви можете знайти Holdco як корпорацію або товариство з обмеженою відповідальністю. Який з них ви обираєте, залежить від набору факторів. Яка ваша особиста податкова ситуація? Чи плануєте ви привезти інших власників? Скільки у вас співробітників? Чи шукаєте ви в першу чергу структуру, сприятливу для оподаткування, і в цьому випадку ви можете встановити Holdco в іншій державі?
Для цілей оподаткування, ви повинні переконатися, що Holdco набуває принаймні 80 відсотків акцій Opco. Це дає змогу подавати консолідовані податкові декларації, і тоді Holdco може отримувати дивіденди без податку. Якщо Holdco володів лише 60 відсотками акцій Opco, наприклад, Holdco мав би сплачувати регулярний корпоративний податок на отримані дивіденди. Однак, якщо Holdco володіє 80% акцій, то він не платить податок на дивіденди згідно з правилами подвійного оподаткування на підставі того, що Opco вже сплатив податок один раз на свої корпоративні прибутки.
Суть полягає в наступному: Під час руху по маршруту Holdco / Opco обов'язково отримайте хорошого юриста і бухгалтера на свою сторону. Дуже важливо обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованими консультантами, перш ніж почати.
