Підприємства використовують як готівкову основу, так і повне нарахування та бухгалтерський облік у своїй діяльності. Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку США вимагають, щоб організація звітувала про свою фінансову звітність на повній основі. Це також може допомогти оцінити доходи та видатки, які очікуються на наступний рік. Грошовий потік стосується проблем ліквідності компанії. Без достатньої кількості грошових коштів бізнес не зможе оплатити рахунки, коли вони з'являться.
Бухгалтерський облік готівки
Бухгалтерський облік касової бази визнає приплив і відтік грошових коштів підприємства, не турбуючись про принцип відповідності. Іншими словами, доходи та витрати визнаються як обмінні грошові кошти, а не тоді, коли вони заробляються, або у період, який вони отримують. Готівковий бюджет зазвичай використовується для оцінки ліквідності підприємства. Справедлива сума готівки в касі дозволить компанії надавати кредити клієнтам або здійснювати покупки, для яких майбутні платежі будуть сплачені, без надмірного занепокоєння.
Повне бухгалтерське обчислення
Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку США (GAAP) вимагають, щоб вся фінансова інформація відображалася на повній основі. Це означає, що дохід повідомляється, коли він зароблений, а не тоді, коли готівка виплачується. Витрати потім повинні узгоджуватися з періодом, в якому вони допомогли заробити дохід. Наприклад, заробітна плата і заробітна плата повідомляються, коли працівник працює, а не тоді, коли вони виплачуються. Повний бюджет нарахування буде враховувати всі ці аспекти.
Повний бюджет на нарахування
Повний бюджет на основі нарахування та бюджет грошових коштів не збігаються чисельно. Повний бюджет на основі нарахування визнає та оцінює значення, за якими протягом певного періоду фактично не можуть бути отримані чи сплачені готівкові кошти. Вона використовується для оцінки доходів і витрат певного періоду, для того, щоб спробувати визначити суму прибутку, яку бізнес може очікувати досягти.
Готівковий бюджет
Грошовий бюджет, з іншого боку, буде планувати лише ті речі, в яких готівкові кошти надходили або виходили з організації. Справа полягає в тому, щоб з'ясувати, чи є у бізнесу достатньо грошей для підтримки операцій і чи може він надавати кредити своїм клієнтам, не зіштовхуючись із занадто великою кількістю проблем з ліквідністю.
