Бізнес бере участь у операціях запозичень для фінансування своїх довгострокових комерційних амбіцій і запобігання падінню його операцій на конкурентній стороні. Кредитні лінії та векселі, що підлягають сплаті, є частиною фінансового арсеналу компанії, хоча вона також може збирати гроші через публічні канали. До них відносяться фізичні ринки, такі як Нью-Йоркська фондова біржа, і цифрові платформи - такі як Національна асоціація автоматизованих котирувань дилерів цінних паперів або Nasdaq.
Кредитні лінії
Кредитна лінія - це револьверний кредит, який банк надає клієнтові, і клієнт може залучити кошти доти, доки банк одержує відсотки та виплати основної суми вчасно. «Револьвер» означає, що кредитор поповнює кошти в угоді про кредитну лінію після того, як боржник перераховує заборгованість. Наприклад, банк надає організації безвідсоткову кредитну лінію на суму 100 000 доларів США. Бізнес використовує $ 25,000 для фінансування операційної діяльності, залишивши баланс $ 75,000. Через два місяці позичальник відправляє кредиторові 10 000 доларів, при цьому сума непогашеної позики становить 85 тисяч доларів. Бізнес може використовувати ці гроші для фінансування інших видів діяльності і не потрібно повторно подавати заявку на новий кредит, як тільки він погасить непогашений залишок.
Нотатки до сплати
Примітка до сплати - це документ, в якому одна сторона, платник, погоджується передати іншу сторону, одержувача платежу, певну суму готівки в певний час. «Платник», «боржник» і «позичальник», а також «одержувач», «кредитор» і «кредитор» є ідентичними термінами, відповідно. Більшість кредитних угод починається і закінчується кредитом, що підлягає сплаті, оскільки кредитори хочуть забезпечити своєчасне погашення у відповідності з умовами кредиту і отримати правову охорону в разі дефолту боржника. Кредитори загалом контролюють фінансові профілі фізичних та корпоративних позичальників для оцінки кредитоспроможності та економічної надійності. Позичальники можуть втратити підтримку кредитора, якщо їхні дії та фінансовий прогноз зробить погашення боргу більш невловимим. У цьому випадку кредитори могли б попросити дострокове погашення або збільшити процентні ставки для обліку кредитного ризику.
Кореляція
Кредити та векселі, що підлягають сплаті, взаємопов'язані в корпоративному адмініструванні боргів. Обидві концепції стосуються того, як бізнес збирає кошти через кредитні канали - на відміну від каналів капіталу, які відносяться до таких фінансових ринків, як Лондонська фондова біржа. По суті, кредитні лінії та векселі, що підлягають сплаті, призводять до корпоративних боргів, якщо - і коли - потенційний позичальник потрапляє у фонди.
Фінансовий облік і звітність
Для реєстрації кредитних надходжень корпоративний бухгалтер дебетує грошовий рахунок і кредитує відповідний борговий рахунок. Списання готівки, рахунку активів, означає збільшення коштів компанії. Це відрізняється від банківської практики. Нотатки, що підлягають сплаті, та повністю або частково використані кредитні лінії - це короткострокові або довгострокові борги, залежно від строку погашення. Обидва пункти є невід'ємною частиною балансу.
