Банки залежать від позичальників, щоб зберегти планові кредити як основне джерело доходу. Коли позичальник не здійснював регулярних платежів протягом принаймні 90 днів, кредит вважається невиконаним кредитом або NPL. Коефіцієнт невиконання кредиту, більш відомий як коефіцієнт проблемних кредитів, - це відношення суми непогашених кредитів у кредитному портфелі банку до загальної суми непогашених кредитів, які утримує банк. Коефіцієнт проблемних кредитів визначає ефективність банку в отриманні виплат за кредитами.
Коли кредити стають невиконаними кредитами
Шанси на погашення кредиту істотно зменшуються після 90 днів, саме тому невиконання кредиту використовує цей стандарт. Кредити можуть бути класифіковані як невідповідні, якщо позичальник не виконує зобов'язання по кредиту, оголошує про банкрутство або втрачає дохід, необхідний для погашення боргу. Оскільки невиконання кредитів може зашкодити банку як позичальника, банк може вирішити продати ці кредити агентствам збору коштів або іншим компаніям, щоб повернути свої збитки.
Загальний розрахунок NPL
Загальний обсяг кредиту, а не тільки залишковий залишок кредиту, коли кредит вважався невиконаним, нараховується на загальну суму NPL.Наприклад, якщо позичальник мав кредит на суму 100 000 доларів США, він погасив 40 000 доларів на час, але пішов на 90 днів за своїми платежами з ще 60 000 доларів, а всі 100 тисяч доларів були б класифіковані як невиконання кредиту. Якщо позичальник знову починає погашати кредит після того, як він був класифікований як невиконаний, цей кредит видаляється із загальної суми кредитів. Якщо банк продає кредит іншому агентству для стягнення, цей кредит також вилучається з загальної суми кредитів.
Розрахунок коефіцієнта NPL
Метод розрахунку коефіцієнта NPL є простим: розділити загальну суму NPL на загальну суму непогашених кредитів у портфелі банку. Коефіцієнт також може бути виражений у відсотках від невиконання кредитів банку. Наприклад, Альфа-Банк має загальний кредитний портфель у розмірі 200 млн. Дол. США, при цьому 5 млн. Дол. Коефіцієнт NPL Alpha Bank ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025 або 2,5%.
Використовується для співвідношення NPL
Фінансові аналітики часто використовують співвідношення проблемних кредитів для порівняння якості кредитних портфелів між банками. Вони можуть розглядати кредиторів з високим коефіцієнтом недоліків як залучення до кредитування з більш високим ризиком, що може призвести до банкрутства банків. Економісти досліджують коефіцієнти проблемних кредитів для прогнозування потенційної нестабільності на фінансових ринках. Інвестори можуть переглядати коефіцієнти проблемних кредитів, щоб вибрати, де інвестувати свої гроші; вони можуть розглядати банки з низьким співвідношенням проблемних кредитів як інвестиції з низьким рівнем ризику, ніж інвестиції з високим коефіцієнтом.
