Оборотні кошти та операційна ліквідність є джерелом життєвої сили будь-якого бізнесу. Ці розрахунки є простими та швидкими способами для керівників підприємств, інвесторів та кредиторів для прийняття рішень щодо фінансування та інвестування. Без достатньої ліквідності - достатньо оборотних коштів для функціонування в поточному році - бізнес не може реагувати на ринкові зміни, скористатися новими бізнес-можливостями або навіть платити працівникам, які ведуть бізнес. Розрахунок оборотного капіталу та коефіцієнт ліквідності є двома корисними інструментами для визначення життєздатності підприємства.
Додайте всі поточні активи. Оборотні активи - це кошти або їх еквіваленти, активи, які можна швидко конвертувати у грошові кошти та активи, які будуть використані протягом одного бізнес-циклу, як правило, протягом одного фінансового року. Окрім грошових коштів, оборотні активи включають короткострокові інвестиції та ринкові цінні папери, основні засоби, запаси, дебіторську заборгованість, витрати на поточний рік та будь-які інші активи, які можуть бути конвертовані в готівку протягом поточного року.
Складіть всі поточні зобов'язання. Це всі борги, які виплачуються до кінця фінансового року або бізнес-циклу.До них відносяться короткострокові кредитні борги, кредиторська заборгованість, нараховані зобов'язання, виплачені дивіденди, несплачені податки та будь-які інші борги, що виплачуються протягом одного року.
Відняти сукупні поточні зобов'язання від загальних оборотних активів. Результатом є оборотний капітал компанії. Наприклад, компанія ZYX має $ 500,000 в поточних активах і $ 250,000 у поточних зобов'язаннях. Її оборотний капітал становить $ 250 000 ($ 500 000 - $ 250 000). Якщо компанія виплатила всі свої поточні борги, вона все одно матиме 250 000 доларів оборотного капіталу для ведення бізнесу.
Розрахуйте коефіцієнт ліквідності компанії для визначення фінансового стану бізнесу. Стандартне співвідношення для здорової компанії - два. Компанія ZYX, з 500 000 доларів США в поточних активах і $ 250 000 у поточних зобов'язаннях, має співвідношення 2 ($ 500,000 / $ 250,000) і є здоровою компанією. Коефіцієнт ліквідності повинен бути частиною регулярного бізнес-планування і повинен бути розрахований щомісяця. У будь-який час, коли співвідношення падає нижче 2, менеджери повинні швидко діяти, щоб виявити проблеми та внести корективи.
Поради
-
Коефіцієнт ліквідності також є корисним для визначення здоров'я поточного або потенційного клієнта до збільшення або збільшення кредиту.
