Виконання вирівнювання рахунків є складним завданням для більшості власників малого бізнесу, але тим не менш необхідним завданням. Коли ви виконуєте узгодження облікових записів, мета полягає в тому, щоб забезпечити належне врахування всіх транзакцій, які ви обробляєте через свій банківський рахунок. Ви узгоджуєте або зіставляєте елементи у вашому банківському виписці з елементами, які ви записуєте у своїх книгах компанії. Після узгодження облікових записів змінений баланс виписки та скоригований баланс книги мають збігатися. Процес узгодження створює паперовий слід і є корисним для пояснення доходів і витрат або надання доказів у випадку зовнішнього або внутрішнього аудиту. Вирівнювання рахунків зазвичай здійснюється щомісяця.
Елементи, які вам знадобляться
-
Останні виписки банків
-
Реєстрація чекової книжки
Баланс виписки
Подивіться на кінцевий баланс у вашому банківському виписці.
Загальний обсяг депозитів, які ви зробили між датою закінчення виписки та датою виконання узгодження. Додайте загальний обсяг депозиту до остаточного балансу банківських виписок.
Загальна сума випущених чеків, які були видані, але не очистили банк між датою закінчення звітності та датою узгодження. Відняти загальну кількість непогашених чеків з балансу кінцевого звіту. Результатом є налаштований баланс виписки.
Додайте або віднімайте будь-які помилки банку, якщо такі є. Якщо ваш банк надсилає помилкову транзакцію на ваш обліковий запис між датою виписки та датою узгодження, відповідно налаштуйте баланс кінцевого виписки. Наприклад, якщо ваш банк розміщує депозит, який є неправильною сумою, додайте або віднімайте різницю від налаштованого балансу виписки.
Баланс книги
Подивіться на баланс, зареєстрований у реєстрі перевірочного рахунку або книгах на дату узгодження.
Відрахуйте збори банку, які відображаються у вашому банківському виписці, але не були записані у вашій книзі, такі як нестача коштів (NSF), збори за перевірку друку та плату за послуги.
Додайте відсотки до банківських депозитів на ваш рахунок в кінці циклу виписки, якщо ви не записали депозит на книги. Нараховані відсотки відображаються у банківському виписці.
Додайте або віднімайте будь-які інші елементи, які відображаються у вашому банківському виписці, але не відображені в книгах. Переглядайте операції за випискою банку. Якщо депозити або зняття коштів, зафіксовані в заяві, не відображаються в книгах, відповідно відрегулюйте. Результатом є налаштований баланс книги. Переконайтеся, що збігаються налаштовані баланс операцій і книг. Якщо вони цього не роблять, ви повинні знову виконати примирення. Якщо цифри збігаються, ваш обліковий запис узгоджується.
