Звіт про рух грошових коштів - зокрема, прямий метод - визначає джерела та використання операцій. Середній розділ цього звіту повідомляє про інвестиційну діяльність. Купівля та продаж основних засобів та / або інвестицій - таких як ринкові цінні папери - все це знаходиться в цьому розділі. Розрахунок змін у грошовому потоці передбачає вивчення цих дій та їх перелік у правильному порядку. Звіт про рух грошових коштів спирається на інформацію з головної книги компанії та звіт про прибутки та збитки для конкретних доларових сум.
Перегляньте головну книгу та звіт про доходи. Зверніть увагу на всі закупівлі та продажу основних засобів, в першу чергу основних засобів.
Перерахуйте всі грошові надходження від продажу основних засобів.Інформація повинна містити короткий опис проданого товару та суму долара, отриману від покупця.
Сума грошових надходжень на всі продані основні засоби. Збережіть цей показник для подальших розрахунків.
Визначте придбання всіх основних засобів. Запишіть придбані товари та суму, сплачену трохи нижче списку проданих активів.
Загальна сума, сплачена за всі нові основні засоби.
Відрахуйте суму, сплачену за нові основні засоби, з грошових надходжень, отриманих від реалізованих основних засобів. Різниця - позитивна чи негативна - представляє загальний грошовий притік або відтік основних засобів для звіту про рух грошових коштів.
Поради
-
Прибуток або збиток у розділі інвестицій для звіту про рух грошових коштів не є 100-відсотковим для загальних грошових потоків компанії. Операційні та фінансові розділи для звіту про рух грошових коштів також можуть впливати на сукупні грошові потоки.
