Якщо ви самозайняті, тип операційної структури, яку ви обрали, визначає, яку форму ви використовуєте, щоб повідомити про прибутки та збитки вашого бізнесу. Своєчасна подача допоможе вам уникнути аудиту IRS. IRS накладає штрафи, відсотки та штрафні санкції за несвоєчасні податки на податки з бізнесу. Якщо ви заробляєте дохід, але не підлягаєте отриманню W-2, наприклад, працюючи під одноосібним підприємцем, товариством, ТОВ або корпорацією, IRS вважає вас самозайнятим.
Вхідні податки
Загалом, всі підприємства повинні звітувати та сплачувати податки на прибуток. За винятком партнерства, всі підприємства повинні подавати щорічну податкову декларацію. Партнерство подає інформаційне повідомлення, що розкриває зміни в доходах та позиціях втрат його партнерів. Тип форми, що використовується для звітування про прибутки та збитки, залежить від операційної структури.
Одноосібне володіння
На відміну від корпорації C, приватний підприємець повідомляє про прибутки та збитки безпосередньо з податкової декларації з доходів фізичних осіб, використовуючи Розклад C (Форма 1040), прибуток або збиток від бізнесу. Якщо ви працюєте самостійно, використовуйте форму 1040-ES, щоб зробити оціночні податкові платежі протягом року. Внесення розрахункових податкових платежів зменшує ваші податкові зобов'язання, коли настає час подавати річний прибуток.
Партнерство
Партнерство не сплачує податок на прибуток. Партнерство, як приватне підприємництво, передає свої доходи та збитки від бізнесу своїм партнерам. Кожен партнер включає свою частку в прибутку або збитку товариства за його індивідуальною податковою декларацією за формою 1040. Партнер не є працівником компанії, тому він не отримує W-2. Замість цього він отримує Розклад К-1 (Форма 1065), який деталізує зміни у його власності в партнерстві. IRS використовує графік K тільки для інформаційних цілей. Якщо партнерство отримує дохід від орендованої нерухомості, вона повинна подати Розклад Е (Форма 1040), Додатковий дохід і збиток.
S Corporation
S корпорації та ТОВ передають свої прибутки та збитки своїм власникам. Акціонер корпорації S повідомляє про свою розподільчу частку в прибутку або збитку компанії за його особистою податковою декларацією за допомогою форми 1040. Однак корпорація S повинна подати щорічну податкову декларацію за допомогою форми 1120S.
ТОВ
Компанія LLC є унікальною, оскільки вона має гнучкість у тому, як вона створює та сплачує податки, залежно від кількості членів. Один член ТОВ повідомляє про прибутки безпосередньо на Розклад C (Форма 1040), подібний до партнерства. Корпорації S і ТОВ використовують Розклад Е для звітування про додатковий дохід від орендованого майна. Якщо LLC подається як корпорація, вона повинна подати Форму 1120, Повернення податку на прибуток корпорації США. Якщо він подається як корпорація S, він повинен подати форму 1120S. Подача заявки як партнерство використовує Розклад К-1 (1065).
В полі зору
Якщо ви не сплатите відповідну суму податку на основі доходу від самозайнятої особи, будь то від приватного підприємця, партнерства, корпорації S або LLC, може викликати податковий аудит вашої компанії. Якщо ви не впевнені, які форми подавати та коли, проконсультуйтеся з фахівцем з податків або бухгалтером, який може допомогти вам орієнтуватися в системах оподаткування. Подача та сплата відповідних податків на прибуток запобігає інтересам IRS та пені.
