Для інвесторів, які розглядають питання щодо придбання акцій у компанії, два основних типи фінансової звітності для аналізу - це баланс і звіт про прибутки та збитки. Ознайомившись із звітом про рух грошових коштів та звітом про власний капітал, також є цінним, баланс і звіт про прибутки та збитки надають фундаментальну інформацію для огляду поточного фінансового стану та прибутковості бізнесу.
Де знайти фінансові звіти
Американська комісія з цінних паперів та бірж надає вільний доступ до фінансової інформації публічної компанії у своїй онлайн-базі даних EDGAR (Електронний збір даних, аналіз та пошук). Основні біржі, такі як Нью-Йоркська фондова біржа та NASDAQ, також мають щоквартальні та щорічні звіти для компаній, що котируються на біржі.
Що на балансі
Баланс, який також називається звітом про фінансовий стан, буде містити інформацію про активи та зобов'язання. Баланс зазвичай класифікує активи та зобов'язання як поточні або довгострокові. Довгострокові компоненти часто називають основними засобами та фіксованими зобов'язаннями. Прикладами оборотних активів є готівка, дебіторська заборгованість та запаси. Основні засоби можуть включати нерухомість, транспортні засоби та обладнання. Зобов'язання вважаються поточними, якщо вони наступають протягом одного року і фіксуються, якщо протягом одного року. Слідкуючи за активами та зобов'язаннями на балансі, це розділ для власного капіталу. Власний капітал розраховується шляхом вирахування зобов'язань з активів.
Що у звіті про прибутки та збитки
Перший розділ звіту про прибутки та збитки зазвичай містить доходи, визначені як доходи від звичайних господарських операцій. Далі підраховуються витрати на отримання доходів. Загальними прикладами цих витрат є витрати на виробництво, оплату вантажних комісій та комісій з продажу. В основному, доходи мінус витрати дорівнюють прибутку. Майте на увазі, що термінологія, яка використовується у фінансових звітах, може змінюватися з часом, а також може змінюватися для різних типів бізнесу.
Аналіз фінансової звітності
Після прочитання балансу компанії та звіту про прибутки та збитки, як інвестор визначає, чи є компанія надійною інвестицією? Середні показники промисловості є загальною настановою, яка використовується для визначення того, наскільки успішно компанія працює в порівнянні з іншими у своїй галузі. Середні показники промисловості обчислюються організаціями, які збирають бізнес-інформацію та обчислюють середні значення для ключових точок даних. Середні показники галузі доступні в Інтернеті на основних веб-сайтах з фінансових новин, таких як Reuters або Wall Street Journal.
Інші міркування
Спираючись на основи цих двох форм фінансової звітності, тут розглянемо кілька інших важливих факторів.
Фінансові звіти, які були перевірені авторитетною бухгалтерською фірмою, гарантують, що представлена інформація є справедливою та точною. Думка аудитора має бути чітко висвітлена. Якщо ні, то це область, що викликає занепокоєння.
Також майте на увазі, що фінансові звіти показують минулі результати, які не завжди є точним предиктором майбутньої діяльності.
Читання виносок фінансової звітності є життєво важливим. Примітки містять більш детальне пояснення статей фінансової звітності, а також інші ключові моменти для розуміння результатів бізнесу.
