Компанії проводять фінансовий аналіз для з'ясування своєї позиції на ринку. Компанія порівнює свої поточні виступи з минулими виступами, а також контрастує з виступами інших гравців на ринку. Фінансовий аналіз складається з трьох частин: вертикального аналізу, горизонтального аналізу та аналізу фінансових коефіцієнтів. Вертикальний аналіз порівнює і встановлює зв'язок між одним елементом і загальними операціями. Вертикальний аналіз проводиться по всіх статтях у звіті про прибутки та збитки та балансі. Вертикальний аналіз виражає всі елементи у відсотках.
Елементи, які вам знадобляться
-
Звіт про доходи за поточний період
-
Звіт про доходи за минулий період
-
Бухгалтерський баланс за поточний період
-
Баланс минулого періоду
Довідка про доходи
Контраст кожної окремої статті доходу, що міститься у звіті про прибутки та збитки за поточний рік, із загальним обсягом продажів. Наприклад, контрастує вартість реалізованої продукції з загальним обсягом продажів. Помножте отриману цифру на 100, щоб визначити відсоток продажів, що складається з вартості проданих товарів.
Контрастуйте кожну окрему статтю витрат, що міститься у звіті про прибутки та збитки за поточний рік, із загальним обсягом продажів, щоб оцінити відсоток грошей, що використовуються для оплати витрат. Наприклад, контраст із заробітною платою, що виплачується, із загальним обсягом продажів.
Повторіть ті ж процедури, що й у звіті про прибутки та збитки за попередній рік, щоб з'ясувати, чи збільшилися ваші витрати, чи знизилися прибутки або збільшилися ставки податків.
Бухгалтерський баланс
Порівняйте кожен актив у балансі з сумою загальних активів. Порівняйте грошові кошти, машини, будівлі та землю з вартістю загальних активів компанії. Висловлюйте їх у вигляді відсотків. Наприклад, якщо керівництво вважає, що 40 відсотків загальних активів складається з готівки в руках, і якщо вони вважають, що ця сума є непотрібною, вони можуть розробити стратегії, щоб зробити хороші інвестиції з грошовими коштами.
Порівняйте кожне зобов'язання зі значенням загальних зобов'язань компанії. Іпотека, боргові зобов'язання, облігації та власний капітал порівнюються із загальними зобов'язаннями компанії.
Повторіть ті самі процедури, що й у попередньому році, щоб визначити, чи зменшилися активи, а зобов'язання зросли.
