Рахунок розгортки є рахунком головної книги, який використовується для тимчасового зберігання фінансової інформації, яка буде компенсована іншою операцією, наприклад, коли одна компанія сплачує витрати іншої компанії, але буде відшкодована іншою компанією. Іноді зсув відбудеться в той же самий звітний період, залишивши залишок нуля, що залишився на рахунку розгортки, а в інший час обліковий запис розгортки може мати залишок коштів на рахунку на кінець місяця. Узгодження рахунку розгортки може включати значну кількість часу в залежності від того, скільки транзакцій виконується через обліковий запис щомісяця.
Елементи, які вам знадобляться
-
Роздруківка звітності
-
Виділення
Розрахуйте, який баланс, якщо такий є, слід враховувати. Наприклад, якщо витрати, сплачені від імені іншої компанії, відображаються в обліковому записі розгортки, але ви не отримали відшкодування, то баланс повинен відображати невідшкодовані статті.
Порівняйте залишок на рахунку розгортки з сумою, яка має відображатися в обліковому записі розгортки, щоб визначити суму, яку обліковий запис залишився поза балансом.
Надрукуйте копію облікового запису головної книги, яка відображає кожну операцію за звітний період.
Використовуючи маркер, позначте транзакції, які зміщені в головній книзі. Наприклад, якщо головна книга відображає витрати на 20 доларів і відшкодування за 20 доларів за цей конкретний рахунок, тоді виділіть обидві ці суми на роздруківку. Коли ви закінчите, будь-які транзакції, які не виділені і не є транзакціями у вашому списку, що очікують зсуву, є транзакціями, що викликають стан поза балансом.
Досліджуйте кожну з операцій, щоб зрозуміти, чому транзакція спричиняє виникнення поза балансом, а потім вносити необхідні виправлення. Наприклад, якщо витрати було зафіксовано на рахунку розгортки, але вексель іншій компанії не було створено, то генерувати рахунок так, щоб інша компанія могла обробити відшкодування.
Поради
-
Якщо ви не впевнені, як примирити рахунки розгортки, розглянути питання найму фахівця з обліку, щоб допомогти вам у виконанні завдання.
