Трансфертне ціноутворення на фонди є методом, який використовують банки для вимірювання того, як кожне джерело фінансування (депозити та позики) сприяє прибутковості банку. Бізнес банку залежить від депозитів, які він отримує. Він використовує ці кошти для надання позик або інвестицій. Виплата відсотків за цими фондами визначає загальну чисту процентну маржу банку. Чиста процентна маржа, як правило, є найбільшим джерелом прибутку банку. Оскільки трансфертне ціноутворення коштів допомагає розрахувати чисту процентну маржу на кошти банку, це один з найважливіших інструментів для вимірювання прибутковості кожного з джерел фінансування банку.
Виберіть метод трансфертного ціноутворення. Найбільш популярними методами є узгодження ставки з одним пулом, узгодження частоти пулів з декількома пулами та відповідність зрілості.
Метод єдиної ставки по пулу використовує лише одну ставку переказу коштів (вартість фінансування для кредитів та вартість депозитів) для кредитування всіх наданих коштів і для списання всіх використаних коштів. Цей простий метод не враховує такі фактори, як зрілість та вбудовані ризики.
Багаторазове узгодження пулу розбиває баланс на пули активів, які потім узгоджуються з протилежною стороною балансу, щоб встановити відповідну швидкість переказу коштів.
Узгоджений термін погашення відповідає кожному обліковому запису клієнта до ринкового індексу. Цей метод є популярним і точним, оскільки трансфертні ціни призначають ринкову вартість внеску кожному джерелу та кожному використанню коштів.
Створити криву фінансування, яка найкраще відображає використання коштів на оптовому ринку. Деякі з найкращих варіантів включають міжбанківський курс, наприклад, Лондонську міжбанківську ставку, або LIBOR; крива міжбанківського свопу; або крива прибутковості казначейства. Потік грошових коштів, переоцінка та термін погашення фінансового інструменту використовуються для визначення точки на кривій трансферу для визначення швидкості передачі. Вибрана швидкість переказу коштів повинна відповідати ринковій ставці на кривій переказу якомога ближче. Крива фінансування «просто відображає взаємозв'язок між часом до погашення та прибутковістю до погашення для даного типу фінансового інструменту» (посилання 1).
Огляд змінних, пов'язаних з кожним кредитом або депозитом, після вибору швидкості передачі. Це допоможе визначити, чи адекватна швидкість передачі даних. Для позик розглянемо фіксовані та змінні витрати на все життя, пов'язані з кредитом, та вартість призначеного капіталу на основі всіх вбудованих пов'язаних ризиків (кредитні, процентні, ринкові, ліквідні та операційні).
Для депозитів визначають фіксовані та змінні витрати протягом життя, пов'язані з депозитом, та вартість призначеного капіталу на основі вбудованих ризиків (процентна ставка, ринкова ліквідність та операційна).
Знайдіть кредитний спред для кредитів та розповсюдження депозитних франшиз для депозитів. Кредитний спред, отриманий банком для прийняття кредитного ризику, повинен бути достатнім, щоб компенсувати збитки за кредитами та забезпечити адекватну прибутковість. Наприклад, за один рік кредиту зі ставкою, що стягується клієнту 7 відсотків і швидкість передачі 5 відсотків, це 2 відсотки.
Для фінансування кредитів та інвестицій банк отримує поширення франшизного депозиту. Вона повинна бути достатньою для компенсації операційних витрат галузі, роздрібних систем постачання та загальних накладних витрат, і вона повинна забезпечити банк достатнім прибутком. Наприклад, тримісячний сертифікат депозиту у розмірі 3 відсотків, що відповідає швидкості переказу 4 відсотків, означає 1 відсоток.
Обчислити маржу чистої процентної ставки або IRM для всіх коштів, що використовуються банком. Відняти загальну відсоткову ставку на кошти, внесені з відсотків, зароблених на кошти, що використовуються для кредитування та інвестицій. Це показує прибуток або збиток банку.
Поради
-
Немає правильної відповіді на найкращу практику у виборі кривої трансфертного ціноутворення банку. Банк повинен обрати найкращу криву по відношенню до власних потреб та цілей.
Увага
Використання безризикових маркетингових індексів, таких як крива доходності казначейства, заохочує банки робити кредити, які є менш прибутковими, ніж вони здаються. Вона також має тенденцію відбивати депозити, які можуть бути прибутковими.
