Ви можете подумати про надлишок готівки, що залишилося після вирахування покупок і виплати рахунків з доходу. У фінансовому плані надлишок готівки або надлишок грошового потоку дуже схожі. Компанії повідомляють про зміни в сумі наявних грошових коштів для оплати рахунків за звітом про рух грошових коштів на кінець кожного року або звітного періоду. Надлишок або дефіцит готівки стосується лише змін у розмірі наявних грошових коштів. Фактична сума наявних грошових коштів відображається на балансі фірми.
Зберіть необхідну інформацію для обчислення надлишку грошових потоків компанії. Звіти про рух грошових коштів виводяться з звіту про прибутки та збитки компанії та балансу, тому всі необхідні дані будуть знайдені у цій фінансовій звітності та відповідних документах.
Почніть з чистого прибутку компанії, який ви знайдете у звіті про прибутки та збитки. Відрегулюйте чистий дохід на зміни наявних грошових коштів, які не відображаються у чистій прибутку. Наприклад, додайте амортизаційні відрахування до чистого доходу, оскільки амортизація фактично не зменшує суму готівки в касі. Налаштуйте чистий дохід на зміни таких статей, як кредиторська заборгованість, дебіторська заборгованість та запаси. У результаті відбувається зміна наявних коштів за рахунок операційної діяльності.
Розрахувати зміни наявних коштів, отриманих в результаті інвестиційної діяльності. Продаж активів, таких як обладнання, нерухомість або цінні папери, є позитивним числом, оскільки це означає, що компанія має більше готівки в касі. Віднімають кошти, витрачені на придбання активів, щоб знайти чисте зміна наявних коштів за рахунок інвестицій.
Обчислювати зміни наявних грошових коштів у результаті фінансування. Надходження від емісійного запасу, або від довгострокових запозичень, таких як продаж облігацій, є позитивними, оскільки вони додають до наявних грошових коштів. Віднімають виплачені дивіденди та вартість викупу акцій або погашення довгострокових боргів
Складіть чисті зміни грошових коштів, отриманих від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Якщо результат є позитивним числом, то це надлишок готівки за звітний період. Якщо ви отримаєте негативну суму, у вас є дефіцит грошового потоку, а не надлишок.
