Коли підприємство накопичує пристойний обсяг операційного капіталу, власники бізнесу можуть вибирати депозит додаткових коштів у депозитному сертифікаті, щоб отримати більш високі процентні ставки на фонди, тоді як вони не потрібні для звичайних бізнес-операцій. Навіть якщо депозитний сертифікат обслуговується в тому ж самому банку, що й банківські чеки та / або ощадні рахунки, необхідно врахувати депозитний сертифікат окремо у своїх бухгалтерських документах.
Створіть сертифікат депозитного рахунку в розділі активів головної книги.
Створіть обліковий запис, отриманий від процентів, у розділі доходів головної книги. Якщо Ви відокремлюєте операційний дохід від неоперативного доходу на Вашій головній книзі, то створіть обліковий запис, отриманий від відсотків, у розділі, що не є операційним доходом / витратами у Вашій головній книзі.
Зафіксуйте фінансування, щоб відкрити депозитний сертифікат, як зменшення на банківський рахунок, з якого були вираховані гроші. Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP) означають зменшення рахунку активів, таких як чекові або ощадні рахунки, як "кредит".
Записуйте депозит коштів як збільшення до сертифіката депозитного рахунку. GAAP означає збільшення рахунку активів, наприклад, депозитного рахунку, як "дебет".
Реєструють відсотки, зароблені на депозитному сертифікаті, як збільшення (дебет) до сертифіката депозитного рахунку та збільшення (кредит) на рахунок процентного доходу. GAAP розглядає збільшення до рахунку активу "дебет" і збільшення до рахунку доходу "кредит".
Поради
-
Якщо ви не впевнені, як правильно врахувати депозитні сертифікати, розглянути питання про наймання фахівця з обліку, щоб допомогти вам у налаштуванні.
