Банківські помилки - хоча і рідкісні - трапляються. Коли це станеться, ви повинні працювати, щоб забезпечити відповідність ваших книг фактичним банківським сальдо, враховуючи помилки. Це вимагає не тільки коригування балансу в книгах, а й підготовки журналу в головній книзі, що відображає коригування. Внесіть корективи, як тільки вони з'являться для точності, або як тільки ви помітите їх, коли виконуєте банківське узгодження після отримання виписки з банку.
Елементи, які вам потрібні
-
Помилка документів
-
банківська виписка
-
Книги облікових записів
-
Генеральна книга
Внесіть необхідні корективи у виписку банку, щоб виправити помилку. Додайте або вирахуйте суму помилки до виписки з банку, а потім зверніться до банку та повідомте про характер помилки та суму.
Налаштуйте грошовий рахунок для обліку помилки. Додати або вирахувати ту саму суму помилки з касового рахунку, який ви використовували з банківською випискою, щоб збалансувати їх.
Напишіть запис журналу, щоб збільшити залишок грошових коштів, якщо помилка банку додавала гроші на ваші рахунки. Дебетуйте готівку в журналі, пишучи "Готівку" на першому рядку журналу, і суму помилки в стовпці дебету журналу. Перейдіть до рядка безпосередньо під ним у журналі, злегка відступіть запис, потім напишіть назву облікового запису, на яку впливає помилка, і вкажіть суму грошей. Наприклад, якщо помилка стосується відсотків, отриманих вашою компанією, у другому рядку журналу слід використовувати назву облікового запису "Зароблені відсотки".
Напишіть запис журналу, щоб зменшити залишок коштів, якщо помилка призведе до втрати грошових коштів. Дебет рахунку, на який впливає сума помилки, на першому рядку запису журналу, а на наступному рядку журналу - готівка готівкою на суму помилки.
Введіть всі записи журналу з датою введення запису.
