Відповідно до Закону про банківську таємницю, фінансові установи повинні зберігати відповідні записи та файлові звіти, пов'язані з певними валютними операціями. Закон передбачає правила, які передбачають звітність про конкретні заходи, включаючи використання банківських переказів для відправки та отримання грошей. Фінансові установи використовують Звіти про валютні операції та Звіти про підозрілу діяльність як основний засіб для виконання вимог Закону.
Загальні вимоги
Надсилання та отримання грошей за допомогою банківських переказів підпадає під валютну операцію. Таким чином, банки повинні записувати інформацію про своїх клієнтів, коли вони обробляють банківські перекази. Інформація, яку вони записують, включає ім'я клієнта, фізичну адресу, дату народження та номер соціального страхування. Якщо клієнт є нерезидентом, банк повинен записати ідентифікаційний номер платника податків.
Банк також повинен зауважити документацію, що використовується для перевірки особи клієнта. Просте згадування про те, що банк знає людину, є недостатнім. Звіт повинен містити номер рахунку відправника та суму та тип операції. Вона також повинна включати країну походження та американський доларовий еквівалент іноземної валюти на дату операції.
Агрегація транзакцій
Банки повинні подавати звіти про валютні операції для банківських переказів понад $ 10,000. Якщо для однієї особи обробляється кілька банківських переказів, банк повинен розглядати їх як одну транзакцію і повідомляти перекази, якщо їх сума перевищує 10 000 доларів США. Однак, якщо ці операції стосуються декількох підприємств, що належать одній особі, транзакції не агрегуються. Це пов'язано з припущенням, що об'єднані підприємства є незалежними особами, тому кожен бізнес розглядається окремо.
Вилучення фази I
Деякі організації можуть надавати якісне звільнення від звітування про валютні операції. Ці суб'єкти підпадають під категорію звільнення від фази I або фази II. Звільнення фази I надаються банкам в межах їх внутрішньої діяльності. Також можуть претендувати державні установи та установи, які здійснюють державні повноваження в США.
Банки повинні подати звіт про систему електронних документів про Закон про банківську таємницю, щоб звільнити відповідних компаній. Цей звіт належить протягом 30 днів після першої угоди банку з звільненою компанією.
Фаза II Вилучення
Навіть якщо компанія не відповідає критеріям для виключень Фази I, вона все ще може мати право на виключення CTR. До цих компаній відносяться клієнти з розрахунку заробітної плати та некотируються підприємства. Прийнятні підприємства, що не входять до списку, включають компанії, які здійснюють великі доларові операції з звільненим банком. Тільки внутрішні операції цих компаній мають право на звільнення. Крім того, вони повинні бути компаніями США або зареєстровані для ведення бізнесу в США. Клієнтами з розрахунку заробітної плати є компанії, які знімають гроші для оплати праці працівників США. Вони також повинні бути корпораціями США.
