Бізнес-бухгалтерський облік відстежує всі елементи, які переходять в компанію. Хоча деякі з цих елементів мають форму матеріалів і робочої сили, інші - монетарні активи та зобов'язання, такі як грошові та кредитні борги. Однією з найважливіших фінансових звітів для ведення щоденних операцій є звіт про рух грошових коштів. Грошовий потік залежить від змінних факторів, які впливають на фінансове здоров'я підприємства.
Основи грошового потоку
Грошовий потік - це ставки, за якими грошові кошти надходять і виходять з бізнесу. Вона не включає інші активи, включаючи ті, що мають чітку грошову вартість. Бухгалтери вимірюють грошовий потік протягом різних періодів часу, включаючи тижні, місяці, квартали та роки. Наприклад, щоквартальний грошовий потік відноситься до грошових коштів, які бере підприємство, і грошових коштів, які він виплачує протягом визначеного тримісячного періоду. Грошовий потік може бути важко передбачити через зміну характеру факторів, які контролюють доходи та витрати.
Продажі
Продажі є однією з найвідоміших змінних, що впливають на грошовий потік. Більшість підприємств отримують більшість своїх доходів від продажу товарів або послуг. Тим не менш, ставки продажів також мають тенденцію змінюватися сезонно або з плином часу, оскільки бізнес впроваджує нові продукти та змінює свою структуру ціноутворення. Продажі також є змінною для грошових потоків, оскільки клієнти платять в різний час. Деякі клієнти, такі як великі роздрібні торговці, можуть оплачувати замовлення на продукцію в розстрочку. Це означає, що підприємство отримує платіж добре після того, як за рахунок виробництва продукції. Інші продажі, такі як онлайн-замовлення від клієнтів, які використовують кредитні картки, призводять до негайної оплати, що швидко надає готівку бізнесу.
Витрати
Витрати є ще однією основною змінною у визначенні грошового потоку. Незважаючи на те, що продажі являють собою гроші, які надходять у бізнес, витрати - це необхідні виплати, які призводять до витікання грошей. Витрати включають такі речі, як нарахування заробітної плати, яка зростає в міру того, як бізнес додає працівників або існуючі працівники отримують зарплату. Відмінності в ціні сировини, маркетингу та страхування також впливають на те, як швидко гроші залишають бізнес. Управління грошовими потоками спирається на контроль витрат або можливість відкласти витрати, очікуючи на надходження додаткових коштів.
Інтерес та інвестиції
Інтерес може бути іншою формою доходу, наприклад, продажів або витрат. У будь-якому випадку це впливає на рух грошових коштів підприємства. Відсотки є частиною доходу, коли вона приймає форму інтересу, яку бізнес отримує від своїх інвестицій. Цей інтерес може змінюватися з ринком. Наприклад, гроші, які бізнес отримує як відсотки від своїх грошових заощаджень, змінюються в міру зміни ставок банку. Підприємства також позичають гроші, що вимагає від них сплати відсотків як витрати. Кредити з регульованою ставкою призводять до платежів із змінними відсотками, які вимагають виплати різної суми готівки в кожному розрахунковому періоді.
