Вартість компанії визначається поточною вартістю її майбутніх грошових потоків. Аналіз показників грошових потоків компанії, таких як чистий грошовий потік та сукупний грошовий потік, допоможе аналітику прогнозувати майбутні грошові потоки компанії. Всі показники грошових потоків компанії знаходяться у звіті про рух грошових коштів.
Чистий грошовий потік
Чистий грошовий потік - це просто приплив грошових коштів мінус відтік готівки за певний період. Наприклад, в минулому році компанія мала грошові надходження в розмірі мільйона доларів і грошові витрати у розмірі двох мільйонів доларів. Чистий грошовий потік - це лише один мільйон доларів мінус два мільйони доларів за чистий показник негативного мільйона доларів.
Сукупний грошовий потік
Сукупний грошовий потік - це термін, який може бути використаний для проектів або компанії. Сукупний грошовий потік розраховується шляхом додавання всіх грошових потоків від початку діяльності компанії або проекту. Наприклад, компанія почала діяти три роки тому. Грошовий потік за перший рік становив п'ять мільйонів доларів, грошовий потік у другому році становив чотири мільйони доларів, а грошовий потік у третьому році становив шість мільйонів доларів. Сукупний грошовий потік для компанії становить п'ять мільйонів доларів плюс чотири мільйони доларів плюс шість мільйонів доларів на загальну суму 15 мільйонів доларів.
Різниця
Хоча як чистий грошовий потік, так і сукупний грошовий потік є терміном руху грошових коштів, вони мають різні значення. Чистий грошовий потік - це лише грошові надходження за вирахуванням грошових виплат протягом одного періоду, а сукупний грошовий потік - це сума всіх чистих грошових потоків, які були сформовані компанією з моменту створення. Аналіз сукупного грошового потоку може допомогти виявити довгострокову силу компанії порівняно з простою аналізом чистого грошового потоку, який, ймовірно, буде на дуже короткий часовий горизонт.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів є однією з чотирьох необхідних фінансових звітів за загальноприйнятими принципами бухгалтерського обліку або GAAP. Вона розділена на три секції: операційні, інвестиційні та фінансування. Операційний розділ містить усі операції з готівкою, пов'язані з повсякденними операціями підприємства. Розділ інвестування містить операції з готівкою, пов'язані з придбанням капітального обладнання, придбання та придбання акцій компаній. Секція фінансування містить касові операції компанії зі своїми постачальниками капіталу. Операції, включені до розділу фінансування, є викупленими акціями, погашенням боргу та розміщенням акцій.
