Як і люди, підприємства заробляють гроші на інвестиціях. Щоразу, коли ваша компанія витрачає або отримує гроші шляхом інвестування, ви повідомляєте про це у звіті про рух грошових коштів. Розрахунок грошового потоку від інвестиційної діяльності простий. Складіть будь-які гроші, отримані від продажу активів, повернення кредитів або продажу акцій та облігацій. Віднімають гроші, виплачені на придбання активів, кредитують або купують акції та облігації. Сума - це цифра, яка відображається у звіті про рух грошових коштів.
Поради
-
Розрахуйте грошовий потік від інвестицій, склавши суми прибутків та збитків від різних інвестицій та ввівши загальну суму у звіті про рух грошових коштів.
Розуміння звіту про рух грошових коштів
На відміну від звіту про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів повідомляє лише про гроші, які виплачуються вам або вами. Припустимо, що позичальнику заплановано виплатити кредит у розмірі 5000 доларів у кінці березня, але замість цього він платить у квітні. Березневий звіт про доходи перерахував би $ 5,000 як дохід, але він не пішов би на звіт про рух грошових коштів до квітня.
Що таке інвестиційна діяльність?
Звіт про рух грошових коштів відображає потік грошових коштів від трьох видів діяльності: операційної, фінансової та інвестиційної. Операційна діяльність - це ваша регулярна діяльність, наприклад, роздрібні продажі, прибирання або будівництво будинків. Фінансові грошові потоки включають купівлю та продаж ваших акцій та облігацій та виплату дивідендів. Інвестування охоплює декілька різних видів діяльності:
- Купівля або продаж основних засобів, таких як будівлі, земля або обладнання.
- Купівля та продаж акцій та облігацій.
- Кредитування грошей і збір позик.
Стандартна практика бухгалтерського обліку розглядає покупку основних засобів як інвестиції. Якщо ви витрачаєте $ 300,000 в цьому місяці, щоб придбати оновлене обладнання для вашої фабрики, це 300 000 доларів негативного вступу на звіт про рух грошових коштів. Якщо ви також продаєте старе обладнання за $ 175,000, це позитивний запис. Якщо це єдина інвестиційна діяльність місяця, ви б повідомили - $ 125,000 в грошовому потоці інвестицій за місяць.
Що це все означає
Операційний грошовий потік показує, скільки грошей ви генеруєте з основної мети вашої компанії. Звіт про рух грошових коштів відокремлює операційний та інвестиційний дохід, оскільки дохід від прибуткових інвестицій може приховати, що ваша компанія не отримує значних доходів регулярним шляхом. Якщо ви зробили значні витрати на основні засоби, може статися навпаки, і це зробить ваш грошовий потік від операцій гіршим, ніж він є. Грошовий потік від інвестиційної діяльності є критичним, оскільки він показує, що у вас є ресурси, навіть якщо грошовий потік від операцій є низьким. Якщо ви перебуваєте в галузі, яка вимагає значних інвестицій в основні засоби, негативний грошовий потік від інвестицій може бути хорошим знаком, який показує, що ви інвестуєте в обладнання вашого бізнесу.
