Обмінний курс - це ціна іноземної валюти, яку може купити один долар. Збільшення вартості долара означає, що один долар може купити більше іноземної валюти, так що ви, по суті, отримуєте більше за ті ж гроші. Підприємства, які імпортують та експортують товари, дуже чутливі до коливань обмінного курсу. Але навіть якщо ви торгуєте на внутрішньому ринку, у вас все ще є непрямий валютний ризик внаслідок ширшої економіки.
Закордонні платежі постачальників
Всякий раз, коли ви укладаєте контракт із зарубіжним постачальником, ви вразливі до коливань обмінного курсу. Припустимо, наприклад, що ви погоджуєтеся платити 300 тисяч китайських юанів своєму китайському виробнику для відвантаження товару протягом трьох місяців. У травні 2018 року курс USD / CNY розміщується на рівні 6,377, що робить ваш рахунок-фактуру $ 47,044, якщо він оплачений сьогодні. Якщо обмінний курс перейшов до 6,4, він підніме плату постачальника до 47 619 доларів, що означає, що ви платите додаткові $ 575 за одну й ту саму партію товарів. Звичайно, вірно і навпаки. Якщо долар зміцнився проти юаня, то ви б закінчили платити менше за ваші вантажі.
Зарубіжні продажі
Як і для платежів постачальників, якщо ваш бізнес продає товари або послуги в іншій країні, то зміна обмінного курсу матиме безпосередній вплив на ваш результат. Характер впливу залежить від того, як ви видаєте рахунки-фактури. Якщо ви пишете рахунок-фактуру в іноземній валюті, є ризик, що ви отримаєте менше грошей, ніж очікувалося, якщо обмінний курс рухається проти вас між датою виставлення рахунку та датою платежу.
Видача рахунків-фактур у доларах США має мати менший вплив на валюту. Тепер зарубіжний покупець повинен змінити місцеву валюту на долари, щоб здійснити платіж. Ви отримаєте повну суму рахунку, незалежно від того, що робить обмінний курс. Ризик тут полягає в тому, що ваші ціни можуть стати неконкурентоспроможними через коливання обмінного курсу. Ви можете втратити частку ринку для іноземних конкурентів, які не повинні впливати на зміни обмінних курсів.
Непрямий вплив
Жоден бізнес не є островом.Навіть якщо ви не продаєте або купуєте в іншій країні, глобальна економіка вплине на вас непередбаченим чином. Припустимо, наприклад, що ви використовуєте вантажівки для переміщення своїх товарів по Сполучених Штатах. Якщо курс іноземної валюти змінюється і підвищується вартість імпортованого палива, ви будете платити більше за ваші поставки. Інша непряма наслідок нестабільності валютного курсу - конкуренція. Знецінення долара зростає вартість імпорту товарів, що може призвести до зменшення обсягів імпорту. Вітчизняні фірми повинні отримувати вигоду у вигляді збільшення продажів, прибутку та створення робочих місць.
Як обліковувати коливання обмінного курсу
Коли ви продаєте або купуєте товари в іноземній валюті, ви повинні записати операцію в доларах США на основі обмінного курсу, що діє на дату операції. Якщо обмінний курс змінюється між датою виставлення рахунку та датою платежу, ви будете записувати "виграш валюти" або "втрату валюти" на основі нового обмінного курсу. Ваші фінансові книги можуть відображати ряд прибутків або збитків протягом ряду звітних періодів, якщо платіж або дата доставки є далекою в майбутньому.
