Бізнес-відрахування та кредити зменшують податки, які бізнес повинен платити. Прямі продавці, можливо, повинні подорожувати на великі відстані для виставок, часто повинні зберігати запаси продукції, і повинні просувати свою продукцію. Ці заходи викликають значні витрати. Ведення точної ділової документації забезпечує хорошу практику обліку та обґрунтування ділових відрахувань. Тільки ділова частина обладнання може бути вирахувана, якщо таке ж обладнання використовується для особистих цілей.
Відрахування витрат на запаси
Витрати на реалізовану продукцію (COGS), витрати на оплату праці для інвентаризаційних послуг та виробничі витрати повинні бути включені до витрат на запаси. Щоб точно відобразити ці витрати, інвентаризація повинна проводитися на початку і в кінці кожного року. Інвентаризацію, відкликану для особистого користування, не можна включати до складу COGS.
Загальні відрахування бізнесу
Коробки, пакувальні матеріали, стрічка, етикетки, конверти, кріпильні деталі, ручки, папір, організатори, постачання бухгалтерського обліку та засоби для чищення, що використовуються для ведення бізнесу, є витратами на вирахування. Можна відняти поїздки, такі як журнали, атласи та карти. Витрати на доставку, такі як поштові витрати, вантажні перевезення та поїздки до та з судноплавства, також підлягають вирахуванню витрат.
Витрати на рекламні товари, такі як візитні картки, каталоги товарів, демонстраційні продукти, зразки, комплекти та подарунки клієнтам, можуть бути вираховані. Витрати, що сплачуються за юридичні, бухгалтерські та інші професійні послуги, можуть вираховуватися як комерційні витрати. Плата за послуги друку, копіювання, зберігання інвентарю, реклами та телефонних послуг також можна відняти як витрати на бізнес.
Збори, пов'язані з обслуговуванням банку; комунальні послуги (електрика, вода, Інтернет, газ); страхові премії, що сплачуються для захисту активів вашого бізнесу від втрати (за винятком охорони здоров'я та авто); ділові та професійні ліцензії; підписки на публікації, пов'язані з бізнесом; державні та місцеві податки на прибуток; а податки на акциз, нерухомість, майно та працевлаштування є витратами, що підлягають вирахуванню.
Амортизаційні відрахування
Амортизація дозволяє відняти вартість активів протягом декількох років. У деяких випадках ви можете вимагати прямих витрат на активи. Амортизацію можна брати за столи для офісу, офісні меблі, комп'ютери, комп'ютерне обладнання, програмне забезпечення, факсимільні апарати, копіювальні апарати та малі електронні пристрої.
Відрахування на транспорті та подорожі
Витрати на автомобілі, такі як газ, нафта, ремонт, технічне обслуговування, лізингові платежі, страхування, амортизація, податки, ліцензії та збори, можуть бути вираховані як комерційні витрати. Замість цього можна використовувати стандартний показник пробігу (встановлений IRS). Крім того, можна відрахувати транспортні витрати на обслуговування літаків, автобусів, лімузинів, поїздів і таксі.
Проживання, харчування та розваги, пов'язані з відвідуванням семінарів і виставок, можуть бути відняті. додаткові витрати, такі як парковка, плата за проїзд, хімчистку, прання, поради, телефонні дзвінки та вартість відправлення багажу та витратних матеріалів до закінчення часу також є діловими відрахуваннями. У більшості випадків їжу та розваги можна стверджувати на рівні 50%. Витрати, сплачені за оренду приміщень у громадських місцях, щоб представити і продати вашу продукцію, також можна відняти.
Інші відрахування бізнесу
Відсотки, сплачені за кредитами; плата за оренду або оренду майна, обладнання або тимчасових транспортних засобів; компенсації, виплачені працівникам (заробітна плата, заробітна плата, подарунки, нагороди, комісії, пільги), можна відняти. Дедукція домашнього бізнесу може бути прийнята за певних умов.
Форма 1040 та особисті відрахування
Половина податку на самозайнятість, внески до кваліфікованих пенсійних планів SIMPLE, SEP і Keogh, а також відрахування на медичне страхування самозайнятості зменшують суму загального доходу. Стандартні вирахування плюс звільнення для вас і кожного залежного можна стверджувати, щоб зменшити податки.
Бізнес-кредити
Інші бізнес та особисті кредити включають форму 3800, загальні бізнес-кредити; Форма 8826, Кредит на доступ для інвалідів (до $ 5000); Форма 8908, Енергоефективний домашній кредит; і Форма 8909, Кредит на енергоефективну апаратуру.
