Коли ви отримуєте виплату дивідендів від акцій компанії, вона потрапляє в одну з двох категорій для цілей оподаткування. Кваліфіковані дивіденди є більш вигідними, ніж некваліфіковані дивіденди, оскільки ці виплати мають нижчі ставки податку. Не всі дивіденди кваліфіковані, але вам доведеться тримати акції протягом певного періоду, щоб користуватися зниженою ставкою податку.
Поради
-
Кваліфіковані дивіденди - це вид дивідендів, які мають право сплачувати податок на прибуток від капіталу, а не податок на прибуток. Це, як правило, призводить до зниження податку для інвестора.
Роз'яснення кваліфікованих дивідендів
Кожен інвестор сподівається на сильний прибуток від свого портфеля акцій, і спосіб оподаткування дивідендів може мати значний вплив на максимальну віддачу від інвестицій. Якщо ви отримуєте кваліфіковані дивіденди, ви сплачуватимете податок на прибуток, а не податок на прибуток. Оскільки ставки податку на приріст капіталу зазвичай нижчі, ніж ставки податку на прибуток, кваліфіковані - на відміну від некваліфікованих - акції можуть заощадити гроші на вашому податковому векселі.
Критерії кваліфікаційного статусу
Деякі типи дивідендів не можуть бути кваліфікованими дивідендами, включаючи дивіденди, що виплачуються інвестиційними трастами з нерухомості, планами акцій працівників та банківськими депозитами. Загалом, більшість дивідендів, виплачених корпораціями США, є кваліфікованими та оподатковуються за зниженою ставкою податку на прирост капіталу. Дивіденди, що виплачуються іноземними компаніями, також кваліфікуються за певних обставин, наприклад, коли існує податкова угода між національною державою іноземної організації та Службою внутрішніх податків.
Застосовується мінімальний період утримання
Інвестори повинні утримувати акції протягом мінімального періоду очікування, щоб отримати знижену ставку податку. Для звичайних акцій цей період перевищує 60 днів у 120-денному вікні, що починається за 60 днів до дати "колишніх дивідендів", або першого дня, коли акції торгуються без попередньо оголошених дивідендів. Припустимо, наприклад, що дату емісії дивідендів акцій - 1 червня, тоді ви повинні мати акції більше 60 днів у вікні між 2 квітня і 30 липня того ж року, щоб він вважався кваліфікованим дивідендом.
Кваліфіковані дивіденди проти Некваліфіковані дивіденди
Якщо дивіденд не є "кваліфікованим", він є "некваліфікованим" або "некваліфікованим", і власник повинен сплачувати ставки податку на прибуток. Різниця може бути досить суттєвою, коли прийде час платити податки. Наприклад, Марія входить у 28-відсоткову податкову категорію і володіє 10 000 акцій акцій корпорації Acme, які сплачують $ 0,10 за акцію в річних дивідендах. Оскільки Acme виплачує кваліфіковані дивіденди, Марія повинна сплатити податок на прибуток у розмірі 15 відсотків від виплати дивідендів у розмірі 1000 доларів, надавши їй податкову накладну в розмірі 150 доларів. Якби дивіденди були некваліфікованими, вона сплачувала б прибутковий податок на дивіденди за податковим зобов'язанням у розмірі 280 доларів США.
