Банки повинні мати достатню капіталізацію, тобто вони повинні мати достатньо активів, які можна легко конвертувати в готівку для виконання короткострокових і довгострокових зобов'язань. Регулятори вимагають від банків підтримувати два типи капіталу, відомі як капітал першого і другого рівнів, для захисту вкладників і акціонерів від непередбачених втрат. Ці правила відіграють важливу роль у безпеці та ліквідності міжнародної банківської системи.
Отримати капітал першого рівня, який є постійним акціонером, за вирахуванням гудвілу (нематеріального активу, такого як вартість бренду). Власний капітал постійних акціонерів дорівнює балансовій вартості звичайних акцій (номінальна вартість плюс додаткові суми, сплачені інвесторами) плюс нерозподілений прибуток (чистий прибуток мінус виплати дивідендів).
Зафіксуйте капітал другого рівня, що дорівнює резервам збитків за кредитами (резерви на невиплачені кредити), плюс субординований борг (молодший борг з меншим попитом, ніж інший борг), плюс гібридний борг (наприклад, конвертований борг, який можна конвертувати в акції), мінус інвестиції в неконсолідовані фінансові дочірні підприємства (тобто меншість) та інвестиції в капітал інших банків.
Додайте капітал першого рівня до капіталу другого рівня, щоб отримати загальний капітал. Наприклад, якщо капітал банку Tier 1 і Tier 2 становлять 1 млн. Дол. І 1,5 млн. Дол., То загальний капітал складає 2,5 млн. Дол.
Обчислити активи, зважені за ризиком, які є різними видами активів банку, зваженими відповідно до відповідних рівнів ризику. Зважування ризику для грошових коштів та державних облігацій дорівнює нулю (тобто без ризику); для іпотечних кредитів - 50%; а для звичайних кредитів - 100 відсотків. У прикладі, якщо банк володіє 1 млн. Доларів готівкою і має 4,8 млн. Доларів США і 20 млн. Доларів іпотечних кредитів і звичайних позик, то загальні активи, зважені за ризиком, становлять 22,4 млн. Доларів США (1000000 х 0,00 + 4,800,000 х 0,50 + 20 000 000 х 1.00).
Розрахуйте коефіцієнти капіталу, які є відповідними рівнями капіталу, поділеними на ризик-зважені активи і виражені у відсотках. У прикладі коефіцієнт капіталу першого рівня становить близько 4,5 відсотків: (1 / 22,4) x 100; коефіцієнт капіталу другого рівня становить близько 6,7% (1,5 / 22,4) x 100; а коефіцієнт загального капіталу, відомий як коефіцієнт достатності капіталу, становить 11,2% (4,5 + 6,7).
Оцініть співвідношення капіталу до мінімальних нормативних вимог. У 1989 році Сполучені Штати прийняли мінімальні стандарти капіталу, встановлені Банком міжнародних розрахунків, що базується в Базелі, Швейцарія. Вимоги мінімального рівня 1 та сумарного капіталу становлять 4 і 8 відсотків відповідно. На закінчення наведеного прикладу, капітал першого рівня та загальний коефіцієнт капіталу обидва перевищують мінімальні вимоги.
Поради
-
Банки зазвичай розкривають свої показники капіталізації для інвесторів. Див. Ресурси для розкриття інформації про відношення капіталу Банку Америки.
Відповідно до звіту Bloomberg від грудня 2010 року, міжнародні банківські регулятори запропонували збільшити мінімальний коефіцієнт капіталу першого рівня з 4 до 4,5 відсотків, з додатковим буфером до 2,5 відсотків під час більш швидкого зростання кредитування (наприклад, під час бурхливої економіки).
