Оплачувані дні під рукою, також відомі як оборотна заборгованість, використовуються аналітиками для розуміння циклу конвертації грошей для компанії. Це час, який він витрачає з моменту придбання запасів на час, коли ви отримуєте грошові кошти на продаж товарів і послуг. Зокрема, кредиторська заборгованість допомагає визначити середню кількість днів, необхідних для того, щоб компанія платила свої зобов'язання. Розрахунок для вирахування непогашених днів (DPO) - це середній баланс кредиторської заборгованості, поділений на вартість товарів, що продаються в день.
Отримати баланс для компанії. Цю інформацію можна знайти в річному звіті, який можна завантажити з веб-сайту компанії або з запиту «Відносини з інвесторами».
Визначте початковий і кінцевий баланс кредиторської заборгованості. Щорічні звіти містять не менше двох років інформації. Використовуйте попередній рік як початковий баланс для кредиторської заборгованості, а останній рік - як кінцевий баланс. Наприклад, якщо кредиторська заборгованість за перший рік становить 5 000 доларів США, а кредиторська заборгованість за другий рік становить 10 000 доларів США. Поточний баланс облікового запису становить 5 000 доларів США, а залишок на кінцевому рахунку - 10 000 доларів США.
Знайдіть середній баланс кредиторської заборгованості шляхом підсумовування двох років і поділу на два. Наприклад, у цьому прикладі $ 5000 плюс $ 10,000 - $ 15,000. $ 15,000 ділиться на 2 - 7 500 доларів.
Визначте вартість реалізованої продукції. Цю інформацію можна знайти у звіті про прибутки та збитки, що також міститься у річному звіті. Скажімо, CGS становить $ 25,000.
Розділити CGS на 365. Відповідь на цей приклад становить $ 20,000, розділений на 365 або 54,79.
Розрахувати непогашені дні, що сплачуються, ділячи відповідь на Крок 5 на середні дні оплати. Розрахунок становить $ 7500, поділений на 54,79 або 136,88. Середня кількість днів, протягом яких компанія платить свої кредити, становить 137 днів.
