Аудит відповідності є переглядом бізнес-функцій, щоб визначити, чи компанія відповідає конкретним контрактним, регулятивним або зумовленим вимогам. Аудиторські перевірки можуть перевіряти працівників або відділи компанії. Великі організації використовують аудити відповідності для проведення внутрішніх перевірок, які вимірюють, наскільки добре кожен відділ працює відповідно до стандартних операційних процедур. Аудиторські перевірки на відповідність контрактам та нормативним документам перевіряють, наскільки добре компанія дотримується письмових угод або дотримується керівних принципів третіх сторін. Кожен аудит відповідності дотримується декількох універсальних процедур.
Початкова зустріч
Аудит відповідності починається, коли аудитори зустрічаються з керівництвом компанії. Зовнішні аудитори, як правило, відповідають за проведення перевірок відповідності. Аудитори обговорюватимуть з керівництвом тип аудиту відповідності та які бізнес-функції потребують перегляду. Обсяг аудиту є ще одним питанням, яке необхідно обговорити. Аудитори та керівництво компанії визначатимуть розмір вибірки інформації або кількість функцій, які необхідно переглянути. Під час цього засідання також обговорюються будь-які відповідні посібники, контракти або інші документи для перевірки під час аудиту відповідності.
Огляд працівників
Аудитори перевірятимуть показники кожного працівника, щоб визначити рівень дотримання індивідуальних вимог. Співробітники несуть відповідальність за виконання бізнес-функцій відповідно до стандартів компанії та контрактних або регуляторних вимог. Аудитори можуть також перевіряти наявність оперативних менеджерів, які здійснюють нагляд за працівниками. Відсутність нагляду може свідчити про те, що працівники мають свободу виконувати бізнес-функції незалежно від стандартних операційних процедур або контрактних зобов'язань. Аудитори роблять примітки щодо результатів діяльності працівників, особливо будь-яких порушень договірних, регуляторних або корпоративних стандартів.
Огляд відділу
Огляд окремих підрозділів є іншою процедурою аудиту відповідності. Аудитори зазвичай переглядають операційні або фінансові документи з кожного відділу бізнесу. Ця інформація надає аудиторам кількісний аналіз результатів роботи відділу. Аудит відділу, як правило, де розмір зразка інформації вступає в гру. Аудитори розглядають зразок конкретної інформації, що обговорюється на засіданні керівництва. Аудитори забезпечують відповідність інформації відповідно до діючих стандартів або договірних угод. Якщо в початковій вибірці документів Департаменту існує занадто багато порушень, аудитори зазвичай тягнуть другу вибірку інформації. Додаткові порушення можуть призвести до невідповідності департаменту.
Заключний звіт
Аудитори проведуть остаточну зустріч з керівництвом компанії після завершення аудиту відповідності. Аудитори обговорюватимуть результати аудиту та виявлені суттєві порушення. Керівництво компанії може оскаржувати висновки або надавати додаткове уявлення про ефективність роботи співробітника або відділу. Аудитори видадуть остаточний звіт в кінці цього засідання. У звіті будуть описані порушення, виявлені під час аудиту, та наскільки добре компанія підтримує стандарти або договірні угоди. Зовнішні організації або регулюючі органи можуть вимагати копію офіційного звіту аудитора. Звіти аудиторів можуть дати позитивну або негативну думку щодо дотримання компанією контрактних угод.
