Як проаналізувати фінансові показники банку

Фінансові коефіцієнти широко використовуються для аналізу діяльності банку, зокрема для оцінки та визначення рівня платоспроможності та ліквідності банку. Фінансовий коефіцієнт є відносною величиною двох фінансових змінних, взятих з фінансових звітів підприємства, таких як продажі, активи, інвестиції та ціна акцій. Фінансові коефіцієнти банку можуть використовуватися клієнтами, партнерами, інвесторами, регуляторами або іншими зацікавленими сторонами банку.

Розмістіть фінансові дані, які потрібно проаналізувати, у додатку електронної таблиці, наприклад, Microsoft Excel. Обчислення коефіцієнтів на електронній таблиці набагато простіше, ніж на аркуші паперу, навіть за допомогою фінансового калькулятора.

Якщо ви не впевнені, які дані вводитимуться до комірок, обмежтеся найважливішими змінними, такими як кількість випущених акцій, їх поточна ринкова ціна, загальні активи та зобов'язання, поточні активи та зобов'язання, кількість проблемних боргів та річний дохід (чистий прибуток і прибуток до сплати відсотків, податків, амортизації та амортизації - EBITDA). Пізніше можна додати інші фінансові дані.

Розрахувати коефіцієнти платоспроможності. Коефіцієнти платоспроможності - це коефіцієнти, які говорять нам, чи є банк здоровим довгостроковим бізнесом чи ні. Хорошим співвідношенням тут є співвідношення кредитів до активів. Він розраховується шляхом ділення суми кредитів на суму активів (депозитів) в банку.

Чим вищий коефіцієнт кредиту / активів, тим більше ризикований банк. Коефіцієнт позик до активів повинен бути максимально близьким до 1, але все, що перевищує 1,1, може означати, що банк надає більше кредитів, ніж у депозитах, запозичуючи від інших банків для покриття дефіциту. Це вважається ризикованою поведінкою.

Іншим коефіцієнтом, що розглядається, є співвідношення невиконання кредитів для всіх кредитів, або, простіше кажучи, коефіцієнт поганих кредитів. Коефіцієнт поганих кредитів показує відсоток невиконаних кредитів, які банк має у своїх книгах.

Це співвідношення має становити від 1 до 3 відсотків, але цифра понад 10 відсотків показує, що банк має серйозні проблеми зі збором своїх боргів. Невиконаний кредит - це кредит, який банк каже, що він не відновиться. Банки використовують досить складну методологію для розрахунку кількості цих кредитів.

Розрахувати та проаналізувати коефіцієнти ліквідності. Коефіцієнти ліквідності є коефіцієнтами, які показують, чи банк здатний виконувати свої короткострокові зобов'язання і чи є життєздатним у короткостроковому майбутньому.

Основним співвідношенням є поточний коефіцієнт. Поточний коефіцієнт показує, чи банк має достатньо грошей та еквівалентів готівки для покриття своїх короткострокових зобов'язань.

Поточний коефіцієнт = загальні поточні активи / загальні поточні зобов'язання

Поточний коефіцієнт хорошого банку повинен завжди бути більшим, ніж 1. Коефіцієнт, менший за 1, викликає занепокоєння щодо здатності банку покрити свої короткострокові зобов'язання.

Розрахуйте та проаналізуйте коефіцієнт повернення до акціонерів та співвідношення ціна до прибутку.

Щоб розрахувати коефіцієнт повернення до акціонерів, поділіть дивіденди та прибуток на акції за ціною акції на початок періоду, що аналізується, зазвичай календарний рік.

Наприклад, якщо акції на 1 січня 2010 року коштують 10 доларів США, дивіденди на акцію становлять 1 долар, а на 1 січня 2011 року вартість акцій - 11 доларів, тоді відношення до акціонерів буде таким: ($ 11 - $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 або 20 відсотків.

Повернення до акціонерів має бути принаймні процентною ставкою, сплаченою на банківський строковий депозит. Інакше акціонерам було б краще мати свої гроші в надійному банківському депозиті, гарантованому урядом.

Коефіцієнт ціни до прибутку розраховується шляхом ділення ціни акції банку на прибуток на акцію: P / E = ціна однієї акції / прибутку на акцію. Відношення P / E зазвичай змінюється в діапазоні від 10 до 20.