Двома поширеними типами аналізів, що використовуються для фінансової звітності та запасів, є аналіз тенденцій та порівняльний аналіз. Аналіз тенденцій є фактично формою порівняльного аналізу і в цілому використовує відсотки або коефіцієнти для порівняння інформації. Порівняльний аналіз займає кілька періодів інформації та порівнює їх з періоду до періоду.
Призначення
Аналіз тенденцій покликаний шукати тенденції, тоді як порівняльний аналіз просто порівнює зміни від періоду до періоду. Обидва типи аналізу використовують одну й ту ж інформацію при розгляді фінансових звітів або акцій. Інвестори та аналітики базуються на результатах досліджень.
Аналіз тенденцій фінансової звітності
Якщо для фінансової звітності використовується аналіз тенденцій, аналітик може зайняти три роки інформації та порівняти її. Для завершення аналізу тенденцій інформація з фінансового звіту часто виражається у відсотках. Наприклад, аналітик, який проводить аналіз тенденцій у звіті про прибутки та збитки, буде виражати кожну статтю у звіті з точки зору його частки чистого прибутку або збитку. Потім він порівнюватиме ці відсотки протягом трьох років, щоб шукати будь-які тенденції. Інвестори також використовують аналіз трендів на балансах, обчислюючи відсоток кожного рахунку порівняно із загальними сумами. Наприклад, на балансі кожен актив відображається у відсотках від загальних активів.
Порівняльний аналіз фінансової звітності
Коли аналітик або інвестор використовує порівняльний аналіз для фінансових звітів, вона збирає кілька років заяв і перераховує їх на одній сторінці. Наприклад, якщо вона проводить порівняння балансів, вона збирає звіти за останні три роки. Вона перераховує рахунки і залишки кожного за всі три роки і порівнює їх, щоб шукати зміни. Коли це відбувається, баланс називається порівняльним балансом. Це також робиться з звітами про доходи.
Акції
Аналогічний тип аналізу проводиться при аналізі запасів. Інвестори беруть акції та порівнюють кілька періодів інформації про акції. Вони шукають зміни, використовуючи порівняльний аналіз, і шукають тенденції при використанні аналізу тенденцій. Обидва типи аналізів використовуються для визначення того, як запас потрапив до поточної ціни і де інвестори вважають, що ціна акцій рухається.
