Страхові компанії мають справу з великими і складними претензіями, що пред'являються до політики, яку вони продають. Часто можуть знадобитися місяці, а то й роки, щоб вирішити деякі претензії, роблячи виклик визначити, як кожен вплине на прибутковість і ліквідність компанії. Для того, щоб компанія точно повідомила про втрату своїх фінансових звітів та уникнула неприємних сюрпризів, страховики призначать резерв вимог до кожного інциденту, відображаючи їх найкращу оцінку відповідальності.
Резерви претензій
Коли заява подається до страхової компанії, регулятор претензій відкриє файл і почне документувати характер позову, оцінюючи суму виплати. Цей тип резерву є звичайною практикою в галузі та використовується страховою компанією для вимірювання рентабельності, а також управління грошовими потоками. Нормальні резерви вимог коливаються для відображення інформації, зібраної протягом усього процесу врегулювання претензій. Типовими резервами є сума, яка, як очікується, буде виплачена застрахованому, а також витрати, понесені страховиком, наприклад, оплата послуг юриста, як частина процесу врегулювання. Коли заява нарешті врегульована, резерв призначається до виплати, а будь-який надлишок повертається загальній касі компанії.
IBNR
У більшості юрисдикцій страхові компанії звітують і призначають претензії до дати втрати. Резерви, понесені, але не зареєстровані (IBNR), розраховуються з урахуванням вимог, що мали місце, але не були повідомлені страховику. У деяких випадках резерви ІБНР охоплюють короткострокові питання, такі як позов до сезонного будинку, який не буде помічений, поки власники не прибудуть на початку наступного сезону відпусток. В інших випадках, втрати можуть займати роки або навіть десятиліття, про що йдеться, наприклад, претензії, зроблені особами в 1990-х роках, які зазнали проблем зі здоров'ям, викликаних експозицією азбесту в 1950-х роках. IBNR допомагає компаніям виділити достатньо грошей для покриття цих вимог.
Статутні резерви
У багатьох юрисдикціях державні регуляторні органи вимагають від страхових компаній відкладати кошти в обов'язкових резервах. Ці фонди гарантують, що компанії залишаються платоспроможними, навіть коли виникають непередбачені довгострокові вимоги. Екологічні претензії в значній мірі обумовлювали державні резерви, оскільки це може зайняти десятиліття, перш ніж забруднення компанії може вплинути на водні таблиці та дику природу. Вимоги щодо відповідальності за продукцію подібні, оскільки це може зайняти роки, перш ніж може бути доведено, що продукт, такий як лікарський засіб, може заподіяти тілесні ушкодження користувачеві. У більшості випадків ці типи претензій мають масовий розмір і трагічний характер. Вимагаючи від страхувальників відкладати кошти, уряди намагаються перешкодити ситуаціям, коли відповідальність не може бути віднесена або оплачена реституція.
