Ліквідні активи - це активи, які вже знаходяться в грошовій формі, або які швидко можуть бути конвертовані в готівку. Це може вказувати менеджерам і інвесторам, які ресурси компанія повинна погасити, що може раптово виникнути. Ліквідні активи за визначенням включають грошові кошти, їх еквіваленти, інвестиції, що активно торгуються, та дебіторську заборгованість. Запаси, запаси та інші фізичні активи не враховуються як ліквідні активи.
Формула рідких активів
Ліквідні активи - це активи, які можна швидко конвертувати в готівку без втрати вартості. Як загальне правило, ліквідні активи вже повинні бути в грошовій формі, або компанія повинна мати можливість конвертувати актив до готівки протягом короткого періоду часу (наприклад, менше місяця). інвестиція повинна активно торгуватися на ринку, щоб кваліфікуватись як ліквідний актив. Фізичні активи, такі як запаси, поставки, будівлі та обладнання, не вважаються ліквідними активами.
Корисна формула ліквідних активів - це те, що відоме як "швидкий коефіцієнт" або "коефіцієнт кислотного випробування", який вимірює ліквідність, зосереджуючись на тому, наскільки добре компанія може покрити свої поточні борги, не покладаючись на майбутні продажі або інші довгострокові угоди. Її можна розрахувати, взявши готівку в касі і додавши кошти з дебіторської заборгованості, а також будь-які інші активи, які можна швидко конвертувати в готівку. Цей обсяг потім ділиться на поточні зобов'язання, що дає вам співвідношення ліквідних активів у порівнянні з поточними зобов'язаннями. Чим вища вартість, тим більше ліквідних активів компанії. Іншою варіацією цього є формула коефіцієнта ліквідності капіталу, яка також називається коефіцієнтом "оборотного капіталу" або "коефіцієнтом поточного капіталу"; вона просто використовує вартість всіх поточних ліквідних активів, поділених на всі поточні зобов'язання.
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти є основною частиною визначення ліквідних активів, оскільки вони є найбільш ліквідними активами компанії. Це включає перевірку рахунків, рахунки грошового ринку, ощадні рахунки та казначейські векселі. Ліквідність цих активів полягає в тому, що ви починаєте формулу ліквідних активів, додаючи вартість усіх грошових коштів та їх еквівалентів, використовуючи поточну справедливу ринкову вартість. Якщо розрахунок проводитиметься наприкінці місяця, справедливою ринковою вартістю буде сума наявних коштів, що відображаються на щомісячній виписці з банку, за вирахуванням будь-яких зборів та зборів. Грошові кошти та їх еквіваленти завжди включаються до розрахунків за формулою коефіцієнта ліквідності капіталу.
Дебіторська заборгованість
Визначення дебіторської заборгованості за ліквідними активами включає лише те, що бізнес очікує отримати протягом 30 днів. Дебіторська заборгованість - це суми, належні компанії від клієнтів. Графік застаріння визначає, яка дебіторська заборгованість має бути сплачена протягом місяця. Оскільки ліквідні активи являють собою лише активи, які бізнес може швидко конвертувати в готівку, дебіторська заборгованість не повинна включати будь-які сумнівні рахунки. Ця надбавка є оцінкою того, яка частина дебіторської заборгованості компанії вважається не зібраною. Наприклад, якщо у вас є дебіторська заборгованість на суму 50 000 доларів США протягом 30 днів, а резерв під сумнівні рахунки становить 10 відсотків дебіторської заборгованості, використовуйте $ 45 000 (90 відсотків від $ 50 000) у вашому розрахунку ліквідних активів.До тих пір, поки існує гарантія того, що кошти дебіторської заборгованості будуть зібрані протягом 30 днів, вони також можуть бути включені у формулу коефіцієнта ліквідності капіталу.
Цінні папери та облігації
Цінні папери та облігації, які активно торгуються, також вважаються ліквідними активами. Ви можете додати вартість всіх активно торгуються інвестицій у формулу ліквідних активів, використовуючи поточну ціну. Якщо розрахунок проводитиметься в середині місяця, і ви не впевнені в поточній вартості вашого портфеля, зверніться до свого банку або ввійдіть у свій онлайн-обліковий запис, щоб знайти поточну вартість. Ви також можете скористатися фінансовим веб-сайтом, щоб знайти поточні значення запасів або інших цінних паперів. Визначте загальну суму грошових коштів, їх еквівалентів, дебіторської заборгованості протягом 30 днів та активно торгуються інвестиціями для розрахунку загальних ліквідних активів для використання у формулі коефіцієнта ліквідності.
Особисті рідкі активи
Концепція ліквідних особистих активів така ж, як і для ліквідних активів бізнесу: активи, які можна швидко і легко конвертувати в готівку без втрати вартості. Для фізичних осіб найпоширенішими ліквідними активами є готівка, чекові рахунки, ощадні рахунки, депозитні сертифікати, грошова вартість страхування життя, акції, облігації та акції взаємних фондів. Можна також включити кошти, які виплачуються вам, якщо це відбудеться протягом місяця або близько того, і ви відносно впевнені, що отримаєте їх. Хорошим прикладом цього є державне або федеральне повернення податків, яке зараз обробляється. Використовуйте банківські виписки, щоб визначити поточну ринкову вартість всіх активів і підсумувати значення для визначення загальних ліквідних активів.
