Позитивний грошовий потік свідчить про те, що компанія має надлишок грошових доходів над грошовими витратами за певний період часу. Амортизація - це концепція бухгалтерського обліку, яка символізує «знос» капіталу.
Грошовий потік
Грошовий потік має вирішальне значення для здоров'я та життєздатності компанії. Компанія повинна мати позитивний грошовий потік, щоб виконувати фінансові зобов'язання, з якими стикається компанія. Звіти про рух грошових коштів можуть описувати рух грошових коштів протягом різних періодів часу. Щотижневі, щомісячні та квартальні звіти є загальними.
Амортизація
Коли компанія здійснює придбання капіталу, визнається, що в певний момент в майбутньому придбаний капітал повинен бути замінений. Компанії компенсують цю можливу вартість заміни основного засобу амортизацією активу протягом періоду його трудового життя.
Вплив амортизації на грошовий потік
Амортизація не вимагає витрачання грошових коштів протягом періоду амортизації капітального активу. Проте, коли необхідно придбати капітальний актив, потрібно витратити готівку. Відтік грошових коштів, пов'язаний з придбанням капітального активу, з'явиться у звіті про рух грошових коштів, але його амортизація не буде.
