Хоча початок бізнесу може бути ризикованим, податковий кодекс надає певний захист власникам бізнесу, які зазнають фінансових втрат. Загалом, власник бізнесу, чий бізнес втрачає гроші, може стягнути частину цієї втрати, використовуючи суму збитку для створення податкового вирахування. Власник бізнесу повинен знати, як податковий кодекс поводиться з бізнес-збитками та консультуватися зі своїм податковим професіоналом або бухгалтером щодо належної звітності про втрату.
Бізнес-втрати
Служба внутрішніх доходів посилається на втрату бізнесу як на "чистий збиток бізнесу". Це просто означає, що витрати бізнесу були більше, ніж доходи бізнесу. Багато власників малого бізнесу також мають повний або неповний робочий день або інші джерела доходу. Власник бізнесу може скористатися збитком від бізнесу, щоб компенсувати податковий борг за рахунок доходу з інших джерел. Власник бізнесу з втратами, які більше, ніж всі джерела доходу, має чистий операційний збиток.
Чистий операційний збиток
Бізнес, який підтримує чистий операційний збиток у конкретному році, може використовувати цю втрату для зменшення податкових зобов'язань від попередніх або майбутніх податкових років. Наприклад, якщо бізнес за останні два роки склав $ 50,000, але втратив $ 100,000 у поточному році, то бізнес може використати збитки поточного року, щоб зменшити податки на попередні роки, створивши відшкодування податків. Проте, через складний характер стягнення цих відрахувань, витрати на оплату бухгалтера або іншого податкового фахівця для заповнення необхідної документації можуть компенсувати всі, крім найбільших податкових втрат.
Відновлення втрат
Хоча особа, яка втратила бізнес, не зможе стягнути всю суму від податкового відрахування, вирахування компенсує частину збитку. У дуже спрощеному прикладі особа, яка сплачує 15-відсоткову ставку податку і має $ 20,000 оподатковуваного доходу від роботи, заплатить $ 3,000 податків.Однак, якщо б він також мав $ 10,000 втрати бізнесу, це призвело б до зменшення його оподатковуваного доходу до $ 10,000, і він би зобов'язаний тільки $ 1500 в податках. Залежно від конкретної податкової ситуації особи, втрата бізнесу може також зменшити доходи особи, переводячи його в більш низьку ставку податку та подальше зниження його податкового зобов'язання.
Стійкі втрати
Мета бізнесу - заробляти гроші, а не створювати податкові пільги. Ті власники бізнесу, які не роблять гроші з року в рік і претендують на збитки, як податкові відрахування, можуть привернути увагу IRS. Як загальне керівництво, бізнес повинен заробляти гроші на три з кожних п'яти років. Таким чином, звітування про втрату бізнесу протягом трьох років поспіль може збільшити шанси аудиту IRS на податкову декларацію і заборону відрахування.
