Якщо ваші амбіції виходять за межі американських кордонів, одна з проблем, з якою ви в кінцевому рахунку зіткнетеся, - навчитися дотримуватися регуляторних та податкових систем інших країн. Наприклад, велика кількість країн стягує певну форму податку на додану вартість, або ПДВ, на продані товари та послуги. Якщо ви збираєтеся вести бізнес у одній або декількох із цих країн, вам потрібно дізнатися, як створити квитанцію про сплату ПДВ і як керувати ними у власних операціях.
Правила ПДВ для компаній США
ПДВ - це лише податок з продажів, але він не працює так само, як ті, які ви звикли до себе вдома в Америці. ПДВ - це універсальний податок, який застосовується до більшості товарів або послуг, які ви купуєте або продаєте. Велика відмінність полягає в тому, що він стягується протягом всього ланцюжка поставок, на відміну від часу остаточного продажу, тому надходження доходили до рук відповідного уряду прямо з першого кроку в ланцюжку.
Ви будете сплачувати ПДВ на ваші матеріали, а потім знову стягувати плату своїм клієнтам. Зрештою, ви будете перераховувати непогашені суми ПДВ відповідному уряду та вимагати відшкодування ПДВ, який ви сплатили за багато ваших покупок.
Реєстрація для збору ПДВ
Якщо ви збираєтеся вести справи послідовно в країні Європейського Союзу або будь-якій іншій країні з ПДВ - і особливо, якщо плануєте встановити там фізичну присутність - вам потрібно буде зареєструватися в якості постачальника в місцевих податкових органах. Це може бути нетривіальний процес, і вам може виявитися доцільним найняти консалтингову фірму, яка допоможе вам провести бюрократичний лабіринт.
Кінцевим результатом є те, що вам буде присвоєно номер ПДВ, який має відображатися на будь-якому квитанції з ПДВ або рахунку-фактурі з ПДВ. Вам знадобиться для збору та перерахування податків на продукти, які ви продаєте, а в деяких випадках вимагати відшкодування за сплачені суми.
Створення рахунку-фактури з ПДВ
Належним чином сумісний рахунок-фактура чи квитанція з ПДВ, ймовірно, відповідає тій самій схемі, що й ваші існуючі в більшості деталей. Потрібно буде вказати дату на рахунку-фактурі, а також повну назву компанії та місцезнаходження, продані продукти або послуги, а також повну назву та місцезнаходження компанії клієнта. Крім цих основних відомостей, необхідно також вказати свій реєстраційний номер для ПДВ, ціну за одиницю до сплати ПДВ, відсоток ПДВ та загальну суму ПДВ.
Отримання цих даних правильно виконується як одноразове налаштування в програмному забезпеченні для виставлення рахунків, а якщо ви використовуєте місцевого консультанта, щоб провести вас через процес ПДВ, ви можете домовитися про включення цього в плату. Після цього, звичайно, вам доведеться періодично оновлюватись, коли змінюється ставка ПДВ або регуляторні вимоги.
Збирати і здійснювати
Після оплати рахунка-фактури клієнту буде видано квитанцію, що відповідає тим самим вимогам щодо ПДВ, що й оригінальний рахунок-фактура, але вказується, коли були сплачені суми, а також чи були застосовані знижки або несвоєчасні платежі. Суми ПДВ, які ви збираєте, відстежуються в окремому обліковому записі у вашому бухгалтерському програмному забезпеченні, і періодично ви переказуєте їх до місцевого податкового органу за вашим унікальним ПДВ.
Якщо ви коли-небудь перевіряли на предмет дотримання ПДВ, вам необхідно показати, що:
- Ви збирали ПДВ на всі відповідні операції.
- Ви стягували ПДВ у правильній сумі.
- Ви перерахували повну суму ПДВ, яку ви зібрали за звітний період.
Отримання грошей назад
Задля Вашого результату важливо пам'ятати, що Ваша роль полягає в основному для збору ПДВ. Вона повинна бути лише фактичними витратами з вашого боку, якщо ви є кінцевим користувачем придбаного вами продукту або послуги. В іншому випадку Ви маєте право вимагати відшкодування.
Існує велика кількість офіційних та неофіційних рекомендацій щодо того, як розпочати цей процес у будь-якій країні з ПДВ, або, в деяких випадках, він може бути автоматизований через програмне забезпечення або іншу консалтингову фірму. Не очікуйте, що ваші гроші повернуться в поспіху. Процес громіздкий, і податкові департаменти завжди насторожено ставляться до можливого шахрайства, тому повернення коштів може тривати деякий час, щоб повернутись у ваші руки.
