Судово-аудиторська перевірка - це перевірка економічної діяльності організації або окремої особи, що призводить до створення звіту, спеціально призначеного для використання в суді. Судовий аудит часто пов'язаний з розслідуванням шахрайської діяльності. Судово-аудиторські перевірки використовуються, коли адвокати та правоохоронні органи шукають достовірних доказів з даних шахрайського фінансового стану або діяльності сторони. Судовий аудит виконується спеціальним класом фінансових експертів, відомих як судово-бухгалтерів.
Опишіть мету судово-аудиторського плану. Прикладом цілей було б визначення типу шахрайства, що стався, періоду, в якому воно сталося, і тактики, що використовувалася для приховування.
Опишіть обсяг плану судово-аудиторської перевірки стосовно даної діяльності. Скористайтеся тим фактом, що судово-медичний аудит не обмежує доступність бухгалтерських книг компанії або її філій.
Наведіть короткий огляд системи, що використовується організацією або особами, що підлягають аудиту. Витягніть таблицю з назвою, кодом, робочим станом та будь-якими попередніми змінами в системі. Зверніться до цього огляду як орієнтир для решти документа.
Перерахуйте посилання, які ви використовували для підготовки плану судового аудиту. Приклади посилань включають раніше розроблені документи, що стосуються даного випадку. Крім того, перелічіть і деталізуйте значення абревіатур і абревіатур, які ви використовували в плановому документі.
Перелічіть організаційні контакти, які можуть знадобитися користувачам документа для інформаційних цілей та усунення несправностей. Надайте інформацію про тип контакту, ім'я контакту, відділ, номер телефону та адресу електронної пошти. Включіть список організацій, які потребують узгодження під час розгляду даного випадку та особливу значимість кожної організації. Включіть графік координаційних заходів.
Поради
-
Розглянемо прийняття найкращих способів збирання доказів, таких як використання комп'ютерних методів аудиту, які дуже поширені в розслідуванні шахрайства.
Увага
Підготувати план судово-аудиторської перевірки з незалежним і об'єктивним розумом, оскільки будь-які суб'єктивні міркування можуть порушувати об'єктивне виконання процесу аудиту.
