У шахрайстві багато неприбуткових організацій втрачають кошти на мільйони доларів за незрозумілих обставин. Ваша доповідь про шахрайство може допомогти повернути відібрані активи і служити правосуддям злочинцям. Стаття Вашингтон-посту від 27 жовтня 2013 року наводить випадок, коли Лела Вест з Віргінської академічної асоціації вручила 10-річний тюремний термін у березні 2012 року для фінансового шахрайства і наказала суду відшкодувати організацію реституцією. $ 150,000.
Виявлення шахрайства
Фінансовий аудит та розслідування неприбуткових організацій виявили безліч випадків шахрайства, які здійснювалися працівниками та іншими інсайдерами. Деякі винуватці шахрайства фальсифікують фінансову інформацію своїх неприбуткових організацій, щоб приховати розтрату та незаконне привласнення коштів. Результати дослідження глобального шахрайства 2012 року, опублікованого Асоціацією експертів з питань шахрайства, показало, що середні втрати, пов'язані з шахрайством в неприбуткових організаціях, досягли 100 000 доларів США у 2012 році. розібрати ці організації.
Зберіть докази
Після того, як ви виявите шахрайство, слідуйте за зразками та збирайте відповідні докази з документів бухгалтерського обліку та зв'язку. Це можуть бути місцеві замовлення на купівлю, рахунки-фактури постачальника та боржника, ваучери платежів, платіжні картки, кредитні ноти або підписані форми контракту. Форма 990, яка щорічно подається неприбутковою організацією з податковою службою, також може надавати обґрунтовані докази. Некомерційна організація зобов'язана повідомляти про внески та гранти, доходи програми, виплати членам та іншу фінансову інформацію. Документовані докази допоможуть вам підтримати ваші твердження проти будь-якої особи, підозрюваної в шахрайстві неприбуткової організації.
Визначте відповідний канал звітності
Якщо ви є внутрішнім або зовнішнім аудитором, виділіть виявлений шахрайство у своєму аудиторському звіті та рекомендуйте подальші розслідування. Інсайдер, наприклад, співробітник, член правління або волонтер, може повідомити про шахрайство анонімно, щоб уникнути відплати від осіб, які вчинили шахрайство. Зв'яжіться з організаціями, що повідомляють про шахрайство, такими як Гаряча лінія шахрайства та Федеральна комісія з торгівлі, щоб підтвердити, чи можуть вони розслідувати ваш звіт про шахрайство. Гаряча лінія шахрайства пропонує послуги з повідомлення про шахрайство своїм зареєстрованим організаціям, в той час як ФТК бере участь у шахрайстві від донорів і споживачів неприбуткових послуг.
Надіслати звіт про шахрайство
Скористайтеся номерами гарячої лінії, контактами електронної пошти та онлайновими формами контактів, наданими організаціями, що інформують про порушників, щоб подати звіт про шахрайство. Деякі з цих організацій надають посилання на веб-сайт для повідомлення про шахрайство в Інтернеті. Вони також дозволяють додавати копії документальних доказів у електронні листи та онлайн-форми контактів. Зверніться за допомогою до свого генерального прокурора за правовими рекомендаціями щодо повідомлення про шахрайство в неприбутковій організації.
