Коли ваші працівники отримують оплату за понаднормовий час, ви компенсуєте їх більш високими темпами, ніж за регулярні години оплати праці. Заробітна плата для працівника, що заробляє понаднормово, буде включати як регулярну оплату за звичайною ставкою, так і оплату понаднормових робіт за вищою ставкою. Співробітник буде зобов'язаний державними та федеральними податками на всю суму за період оплати, але калькулятор зарплати не буде розрізняти доходи за перші 40 годин на тиждень і вищі заробітки на відпрацьовані години, коли працівник перетнув це поріг.
Поради
-
Щоб визначити податок на заробітну плату на оплату понаднормових робіт, додайте регулярну заробітну плату за період оплати праці до оплати понаднормової роботи за цей період. Використовуйте цю суму як основу для розрахунку податкового зобов'язання щодо заробітної плати.
Ставка податкового навантаження за 2018 рік
Ставка податку на понаднормові роботи на 2018 рік є такою ж, як і ставка податку на 2018 рік на кожному рівні заробітної плати та для кожного типу звітного статусу. Податки на заробітну плату базуються на валових розмірах. Співробітник, який отримує 600 доларів за період оплати праці, працюючи 40 годин у розмірі 15 доларів на годину, повинен стягувати таку ж суму податку, що і працівник, який за той же період заробляє 600 доларів, працюючи 40 годин на рівні 12 доларів за годину та 6,67 години за овертайм 18 доларів США годину.
Федеральний податок на прибуток, соціальне забезпечення та Medicare
Для розрахунку федерального податку на прибуток на зарплату, що включає в себе понаднормові години, використовуйте IRS Циркуляр Е, податковий посібник роботодавця. Цей посібник містить інструкції для розрахунку податків, використовуючи або процентний метод, або таблицю з колонок, що відповідає вимогам на відшкодування за формою W-4 цього працівника, а також індивідуальний статус працівника, наприклад, одружений чи неодружений. Знайдіть рядок на відповідній сторінці та стовпці та знайдіть рядок для валової заробітної плати цього працівника, або загальну суму регулярних та понаднормових зарплат.
Для розрахунку утримання соціального страхування на зарплату, що включає в себе понаднормові години, помножте.062 на загальну суму регулярних та понаднормових зарплат. Для розрахунку утримання Medicare на зарплату, що включає оплату понаднормової роботи, помножте.0145 на загальну зарплату, або комбіновані регулярні та понаднормові розміри заробітної плати.
Федеральна податкова відповідальність
Суми, які ви утримуєте для сплати податку на прибуток, навряд чи точно доповнять суми, які ваш співробітник буде фактично зобов'язаний на кінець року. Таблиці федеральних податків є оцінками, заснованими на припущенні, що ваш працівник отримує однакову суму щотижня. Податки утримуються на основі запланованої щорічної заробітної плати з доходів поточного тижня. Затримки заробітної плати за періоди, які включають понаднормову роботу, будуть вищими, ніж за періоди без понаднормової роботи. Додана оплата понаднормових робіт може навіть підштовхнути працівника до рівня оплати праці з більш високою ставкою прибуткового податку, оскільки працівник фактично зобов'язаний більше податків, якщо кожна зарплата протягом року включала понаднормові години. Федеральні податкові декларації, отримані 15 квітня кожного року, дають можливість узгодити податки, що утримуються протягом року, із сумами, які фактично виплачує ваш працівник, а переплати повертаються як відшкодування податків.
