Готівка є основним активом у бізнесі. Він легко обмінюється для інших товарів і часто є засобом, який більшість компаній вимагають для завершення господарських операцій. Термін, пов'язаний з цим засобом, - це ліквідні готівкові кошти. Компанії та фінансові установи використовують цей термін для опису легкості, з якою компанії можуть переміщувати готівку між операціями.
Визначений
Рідкі грошові кошти - це найбільш ліквідний актив, яким може володіти компанія. Ці статті можуть включати грошові кошти, депозити до запитання, строкові та ощадні депозити, а також короткострокові рахунки заощаджень, які легко конвертуються в готівку.
Грошові еквіваленти
Компанія також може володіти статтями, які називаються еквівалентами грошових коштів. Ці елементи не є грошовими, а легко можуть бути конвертовані в готівку протягом короткого періоду часу. До еквівалентів грошових коштів належать казначейські облігації та фонди грошового ринку через фінансові установи.
Призначення
Компанії зберігають грошові кошти або еквіваленти грошових коштів для оплати рахунків, коли це необхідно. Замість того, щоб зберігати численні грошові суми під рукою, однак, невеликі короткострокові інвестиції дозволяють компанії заробляти додаткові кошти за допомогою відсотків. Гроші залишаються ліквідними, додаючи переваг компанії.
Звітність
Баланс містить всі активи компанії. Грошові кошти та їх еквіваленти часто є першими у розділі поточних активів. Поточні активи, як правило, тривають менше 12 місяців у діяльності компанії. Компанії зазвичай перераховують поточні активи у порядку ліквідності, отже, розміщення грошових коштів та їх еквівалентів.
