Якщо ви переглянете звіти з ліквідності багатьох організацій, ви побачите, що деякі з них мають значні грошові витрати. Компанії, які здійснюють значні інвестиції в довгострокові ініціативи, можуть шукати фінансування через фінансові ринки, особливо якщо гроші в корпоративних коштах швидко виснажуються. Фірми, які шукають гроші, також можуть звернутися до зовнішніх фінансистів, таких як акціонери та кредитори.
Визначення
Грошові витрати - це гроші, які компанія виплачує за свої операційні витрати. Це також називається виплатою грошових коштів або відтоком коштів. Бізнес може витрачати гроші на різні збори, які охоплюють гамму від матеріальних витрат до продажу, загальних і адміністративних витрат. До них відносяться рента, офісне приладдя, судові процеси, зарплати, страхування та комунальні послуги. Бухгалтери реєструють відтік грошових коштів у звіті про рух грошових коштів, який також називається звітом ліквідності або звітом про грошові потоки. Як корпоративні витрати, грошові витрати є невід'ємною частиною звіту про прибутки та збитки, також відомого як звіт про прибутки та збитки.
Грошові надходження
Щоб мати більш широку картину грошових витрат компанії та їх важливість у управлінні ліквідністю, може бути корисним побачити іншу сторону монети ліквідності - тобто отримати уявлення про надходження грошових коштів фірми. Також відомий як надходження грошових коштів або грошових переказів, надходження грошових коштів відноситься до коштів, які компанія отримує від ділових партнерів, таких як клієнти, а також постачальників і постачальників послуг - у випадку знижок, повернення грошей або знижок, наприклад. Грошові перекази також можуть стосуватися надходжень позик і надходжень від випуску акцій.
Звіт про рух грошових коштів
Корпоративні бухгалтери повідомляють про грошові витрати та приплив у звіт про ліквідність. Ця заява містить три окремі розділи, про які повідомляють бухгалтери: грошові потоки від операційної діяльності, грошові потоки від інвестиційної діяльності та грошові потоки від фінансової діяльності. Щоб підготувати звіт про рух грошових коштів, бухгалтери починають з касового балансу компанії, додають до нього всі надходження, віднімають з нього всі відтоки, а потім розраховують кінцевий баланс компанії. Інвестиційні грошові потоки відносяться до продажу та купівлі таких довгострокових активів, як обладнання та нерухоме майно. Фінансування грошових потоків стосується грошей, що надходять від боргів, а також інвестицій акціонерів та виплати дивідендів.
Фінансовий облік і звітність
Корпоративний бухгалтер повинен дотримуватись конкретних правил при запису грошових витрат. Ці укази включають в себе керівні принципи Комісії з цінних паперів та бірж США, правила Правління стандартів фінансового обліку та міжнародні стандарти фінансової звітності. Для обліку вибуття грошових коштів бухгалтер дебетує відповідний рахунок витрат і зараховує грошовий рахунок. У цьому випадку відбувається скорочення грошей компанії. Готівкові платежі впливають на дві бухгалтерські звіти - грошові кошти є балансовою статтею, тоді як витрати є складовою звіту про прибутки та збитки.
