Грошовий потік - це гроші, що надходять в організацію за вирахуванням грошей. Він розраховується з використанням інформації з балансу компанії та звіту про прибутки та збитки. Прямий метод розрахунку вимагає знання того, які статті доходів і витрат слід включати як статті грошових потоків, а які виключити, оскільки вони не пов'язані з переказом грошових коштів або їх еквівалентів, таких як казначейські векселі.
Розрахувати грошові потоки, пов'язані з операційною діяльністю. Додайте разом грошові надходження від клієнтів і грошові кошти, отримані від операцій. Потім віднімають грошові виплати (співробітникам, постачальникам, продавцям тощо), виплачуються відсотки і сплачуються податки на прибуток. Результатом є чисті грошові потоки від операційних витрат.
Розрахувати грошові потоки, пов'язані з інвестиційною діяльністю. Загальна сума виручки від продажу обладнання та землі та будь-які грошові дивіденди або купонні відсотки, отримані від інших компаній. Це чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності.
Розрахувати грошові потоки, пов'язані з фінансовою діяльністю. Віднімають виплачені дивіденди і виплачують фінансові відсотки (неопераційні відсотки). Додайте готівку, отриману шляхом випуску акцій, облігацій або будь-якого сплаченого капіталу у формі грошових коштів. Якщо ви скористалися готівкою, щоб виплатити існуючий борг або викуп акцій, відніміть його від загальної суми. Тепер у вас є чисті грошові потоки через фінансову діяльність.
Додайте три ваші чисті грошові потоки. Результатом є чистий грошовий потік за період. Додайте цей потік до суми грошових коштів та їх еквівалентів, доступних на початок звітного періоду, щоб знайти поточну суму грошових коштів та еквівалентів. Розміщуйте всю цю інформацію в звіті про рух грошових коштів.
Поради
-
Неприбуткові організації розглядають надходження донорів, які обмежують їх використання на довгострокові цілі як грошові потоки, пов'язані з фінансовою діяльністю. Виплачені податки можуть бути включені в будь-який грошовий потік - операційний, фінансовий або інвестиційний - податкові зобов'язання.
Увага
Для операційних грошових потоків, не забувайте додавати назад у ваші операційні доходи негрошові витрати, такі як амортизація, амортизація та відстрочені податки. Також додайте назад будь-які нереалізовані прибутки або збитки, оскільки вони знаходяться на папері і не передбачають фактичного грошового потоку.
