Федеральна резервна система вимагає від банків виділяти відсоток депозитів для покриття збитків. Сума в доларах, яку банк зобов'язаний резервувати, визначається шляхом застосування норм резерву, встановлених Положенням D Федеральної резервної системи США про резервні зобов'язання банку. Відсоток зобов'язань, що мають бути зарезервовані, базується на чистих рахунках операцій банку.
Визначити період обчислення
Банки повідомляють про залишок своїх рахунків, депозити та касові грошові кошти Федеральному резерву через форму FR 2900. Частота, з якою банк подає звіт FR 2900, визначає, як часто банк повинен обчислювати свої резерви; Звіти FR 2900 подаються щотижня або щоквартально. Періоди обчислення резервів відповідають частоті звітності FR 2900 банку.
Розрахуйте валові рахунки транзакцій і обчислюйте відрахування
Усього рахунки операцій складаються з депозитів на вимогу, рахунків автоматичного переказу (АТС), рахунків з погашенням (NOW), спільних проектів рахунків, телефонних або авторизованих рахунків переказу, неприйнятних банкірів та зобов'язань, виданих філіями з терміном погашення до семи днів. Щоб обчислити загальні відрахування,
- Складайте залишки на кінець дня для всіх рахунків, які відображені у звіті FR 2900, за дні у відповідних звітних періодах.
- Потім розраховують середні залишки шляхом ділення суми на кількість днів у періоді обчислення.
- Додайте середні значення для всіх відповідних рахунків, щоб визначити валові рахунки операцій.
- Додайте залишки на вимогу депозитних установ та грошові кошти в процесі стягнення, щоб отримати суму загальних відрахувань.
Розрахуйте рахунки чистих транзакцій
Відніміть загальні відрахування з валових рахунків операцій для отримання чистих рахунків операцій. Якщо результат є від'ємним значенням, то чисті рахунки операцій банку дорівнюють нулю; вона має резервну вимогу до нуля, і вона має вимогу до нульового резервного балансу. Якщо результат не є негативним, то банк повинен продовжувати обчислювати співвідношення резервів шляхом коригування своїх чистих операційних рахунків.
Визначте суми коригування
Визначте поточну суму звільнення та суми траншів з низьким резервом, які будуть використані для коригування чистих рахунків, перевіряючи веб-сайт Ради керуючих Федеральної резервної системи. Сума звільнення - це сума чистих рахунків за операціями, що підлягають рівню резервних вимог, рівному нулю. Він щороку регулюється статутом.
Сума транш низького резерву - це сума чистих операційних рахунків банку, що підлягає резервному співвідношенню в 3 відсотки. Він також регулюється щорічно.
Щоб розрахувати скоригований транш низького резерву, відняти суму звільнення від траншу низьких резервів.
Розрахуйте скориговані рахунки чистої транзакції
Відніміть суму звільнення з рахунків чистої операційної суми, щоб отримати скориговані чисті рахунки операцій. Якщо результат є негативним, то банк має резервну вимогу до нуля та вимогу до резервного балансу до нуля. Якщо результат не є негативним, розрахуйте резервні вимоги.
Обчислити вимогу до резерву
Якщо скориговані чисті операційні рахунки менше або дорівнюють скоригованому траншу низьких резервів, то коефіцієнт резервування становить 3%. Якщо скориговані трансакційні рахунки перевищують скоригований транш низьких резервів, то коефіцієнт резервування становить 3 відсотки для чистих трансакційних рахунків аж до траншу низького резерву. Додаткові зобов'язання підлягають резервному співвідношенню 10 відсотків. Резервні вимоги банку дорівнюють сумі коштів, зарезервованих у розмірі 3 відсотків, а сума, зарезервована на рівні 10 відсотків.
