Баланс підсумовує активи, зобов'язання та власний капітал компанії. Грошові кошти є рахунком поточних активів на балансі. Вона включає банківські депозити, депозитні сертифікати, казначейські векселі та інші короткострокові ліквідні інструменти. Компанії можуть збільшувати готівку за рахунок зростання продажів, збору прострочених рахунків, контролю витрат, фінансування та інвестиційної діяльності.
Зростання продажів
Зростання продажів зазвичай означає більш високий рівень грошових коштів у балансі. Коли компанія здійснює продаж готівки, бухгалтерські записи повинні збільшити рахунок продажу на рахунку доходів та на касовому рахунку на балансі. При отриманні грошових платежів з рахунків-фактур компанія переводить суми з дебіторської заборгованості до готівки. Інноваційні та якісні продукти, цільовий маркетинг та чудове обслуговування клієнтів - це один із способів послідовного досягнення більш високих продажів і отримання конкурентних переваг на ринку.
Управління дебіторською заборгованістю
Деякі продажі відбуваються готівкою, інші - в кредит. Баланс дебіторської заборгованості в розділі поточних активів балансу містить несплачені рахунки-кредити. Хоча компанія може отримувати більшу частину платежів протягом періоду виставлення рахунків, деякі рахунки стають простроченими, а інші - безнадійними. Більш жорсткі процедури контролю кредитування, такі як зменшення кредитних лімітів для клієнтів, які запізнилися в минулому або відмовляються кредитувати клієнтів у фінансових труднощах, можуть зменшити обсяг прострочених рахунків та збільшити грошовий потік. Надсилання електронних нагадувань електронною поштою, попередня підтримка клієнтів та надання знижок для розрахунків рахунків-фактур - це деякі інші способи управління дебіторською заборгованістю та збільшення коштів на балансі.
Контроль витрат
Контрольні витрати збільшують рівень грошових коштів. Зростання продажів є важливим, але недостатнім умовою збільшення грошових коштів. Наприклад, якщо п'ятивідсоткове збільшення продажів вимагає семивідсоткового збільшення маркетингових витрат, рівень грошових коштів може фактично зменшитися, а не збільшитися. Компанії несуть змінні витрати, такі як прямі витрати на працю та сировину. Компанії також мають фіксовані накладні витрати, такі як заробітна плата адміністративного персоналу та реклама. Обговорення кращих умов з постачальниками та коригування змін у виробництві для врахування зростання або падіння попиту - це способи управління змінними витратами. Оптимізація бізнес-процесів, скорочення ділових поїздок та використання контрактів замість штатних співробітників - це кілька способів скоротити накладні витрати.
Фінансування та інвестиційна діяльність
Компанії можуть збільшити рівень грошових коштів через фінансування та інвестиційну діяльність. Фінансові заходи включають надходження від банківських кредитів та випуск акцій або облігацій інвесторам. Для малих підприємств, які, можливо, не мають доступу до фінансових ринків, грошова ін'єкція від партнерів-засновників, венчурних капіталістів та інвесторів-ангелів збільшить грошові кошти на балансі. Дивідендні та процентні виплати з інвестицій в акції та облігації також збільшують рівень грошових коштів. Продаж надлишків інвестицій в основні засоби, таких як регіональні офіси, дистриб'юторські центри, надлишкове обладнання або невикористані автомобілі, збільшують грошові кошти на балансі. Інші способи збільшення грошових коштів включають продаж інвестицій у дочірні підприємства або відрядження до підрозділів.
