Організації часто беруть участь у запозиченнях для отримання оперативної готівки в короткостроковій і довгостроковій перспективі. Компанія повинна належним чином контролювати рівень ліквідності, щоб сплатити суми кредиту на строк.
Визначено борг
Заборгованість також називається відповідальністю і є позикою, яку організація повинна відшкодувати. Приклади включають сплату податків, кредиторську заборгованість та облігації, що підлягають сплаті.
Визначено термін погашення заборгованості
Строк погашення заборгованості - це дата, на яку зобов'язання виплачується. Строк погашення боргу інакше відомий як дата погашення боргу.
Термін погашення облігацій
Облігація є довгостроковим борговим продуктом, який компанія випускає на фінансових ринках. Терміни погашення облігацій відрізняються, але вони зазвичай становлять від трьох до двадцяти років. Компанія відшкодовує основну суму власникам облігацій на строк.
Строк погашення кредиту на розстрочку
У розстрочку кредиту, позичальник сплачує рівні суми кредитору під час строку кредиту. Ці платежі включають суми відсотків і основної суми; як така, на строк погашення кредиту не сплачується основна сума.
Звітність погашення заборгованості
Бухгалтер звітує про боргові продукти в балансі компанії, залежно від строку погашення. Він визначає як короткострокові зобов'язання борги, строк погашення яких досягає 12 місяців, і як довгострокові зобов'язання, які мають строк погашення через рік.
